Bank möchte Einkommensteuererklärung: Warum die Bank Steuerunterlagen verlangt und was Sie tun sollten
Ein Freiberufler führt seit vielen Jahren sein Konto bei derselben Bank. Seine Umsätze schwanken, das Geschäft läuft gut und auf einem Tagesgeldkonto haben sich inzwischen rund 230.000 Euro angesammelt. Eines Tages erhält er einen Fragenkatalog. Die Bank möchte Angaben zu seinem Einkommen, seiner beruflichen Tätigkeit und seinem Vermögen – und fordert zusätzlich die Einkommensteuererklärung der vergangenen Jahre.
Der Kunde ist irritiert. In seiner Steuererklärung stehen schließlich nicht nur Einkünfte. Dort finden sich zahlreiche persönliche Angaben, Informationen zu Vermietung, Kapitalanlagen, Vorsorgeaufwendungen und möglicherweise sogar Daten des Ehepartners. Muss man der Bank wirklich die komplette Einkommensteuererklärung geben?
Ich bin Rechtsanwalt Martin Wehrmann von WEHRMANN Digital- und Wirtschaftsrecht und beschäftige mich als Spezialist mit Mittelherkunftsnachweisen, Herkunftsnachweisen und Vermögensherkunft gegenüber Banken. Wenn Ihre Bank eine Einkommensteuererklärung verlangt, können Sie Ihren Fall über mittelherkunftsnachweis.de online oder per E-Mail schildern. Dort erhalten Betroffene eine kostenfreie Ersteinschätzung.
Warum möchte die Bank meine Einkommensteuererklärung?
Eine Einkommensteuererklärung kann der Bank Informationen über die wirtschaftlichen Verhältnisse eines Kunden liefern. Das gilt besonders bei Selbstständigen, Freiberuflern, Unternehmern oder Personen mit mehreren Einkommensquellen.
Die Bank kann beispielsweise nachvollziehen wollen, ob hohe Geldeingänge zum angegebenen Einkommen passen. Ebenso kann die Steuererklärung bei der Frage eine Rolle spielen, wie ein größeres Vermögen über die Jahre aufgebaut wurde.
Mehr zur Vermögensherkunft und deren Prüfung durch Banken finden Sie in unserem Ratgeber.
Wichtig ist deshalb: Die Bank interessiert sich nicht zwangsläufig für Ihre Steuererklärung als solche. Häufig möchte sie eine bestimmte finanzielle Tatsache nachvollziehen.
Zuerst klären: Geht es um Einkommen oder Geldherkunft?
Das ist aus meiner Sicht der wichtigste erste Schritt. Nicht jede Forderung nach Steuerunterlagen verfolgt denselben Zweck.
Vielleicht möchte die Bank lediglich Ihr regelmäßiges Einkommen überprüfen. Vielleicht geht es um eine Kreditentscheidung. Es kann aber auch sein, dass ein hoher Zahlungseingang oder ein größeres vorhandenes Vermögen eine Prüfung der Mittelherkunft oder Vermögensherkunft ausgelöst hat.
Bevor Sie Dokumente einreichen, sollten Sie deshalb wissen: Welche konkrete Frage soll meine Einkommensteuererklärung beantworten?
Einkommensteuererklärung und Einkommensteuerbescheid sind nicht dasselbe
Diese Unterscheidung wird bei Bankanfragen häufig übersehen.
Die Einkommensteuererklärung enthält die Angaben, die der Steuerpflichtige gegenüber dem Finanzamt macht. Der Einkommensteuerbescheid stammt dagegen vom Finanzamt und enthält die steuerliche Festsetzung auf Grundlage der verarbeiteten Daten.
Wenn die Bank nur allgemein „Steuerunterlagen“ verlangt, sollte deshalb geklärt werden, ob tatsächlich die vollständige Erklärung oder beispielsweise ein Steuerbescheid ausreichen soll.
Unser Fall: 230.000 Euro passen nicht auf eine Seite
Der Freiberufler aus unserem Beispielfall hat das Vermögen nicht durch eine einzelne Zahlung erhalten. Die 230.000 Euro entstanden über rund zwölf Jahre.
In manchen Jahren erzielte er hohe Gewinne, in anderen deutlich weniger. Zusätzlich verkaufte er vor einigen Jahren Wertpapiere und erhielt einmal eine größere Versicherungsleistung.
Eine einzelne Steuererklärung kann deshalb unmöglich die gesamte Vermögensherkunft der 230.000 Euro erklären. Sie kann aber ein Baustein sein, um bestimmte Einkommensjahre oder Einkunftsarten nachvollziehbar zu machen.
Warum Selbstständige häufiger Steuerunterlagen benötigen können
Bei Arbeitnehmern ist das Einkommen häufig relativ einfach dokumentierbar. Monatliche Gehaltsabrechnungen und regelmäßige Überweisungen des Arbeitgebers ergeben ein recht klares Bild.
Bei Selbstständigen sieht das anders aus. Umsätze sind nicht mit persönlichem Einkommen gleichzusetzen. Betriebseinnahmen müssen von Kosten, Steuern und anderen betrieblichen Positionen unterschieden werden.
Eine Bank kann deshalb zusätzliche Unterlagen benötigen, wenn sie die tatsächliche wirtschaftliche Leistungsfähigkeit oder die Entstehung privaten Vermögens nachvollziehen möchte.
Umsatz ist nicht Einkommen – und Einkommen ist nicht Vermögen
Diese drei Begriffe sollten strikt getrennt werden.
Ein Unternehmen kann beispielsweise 800.000 Euro Jahresumsatz erzielen. Daraus folgt nicht, dass dem Inhaber privat 800.000 Euro zur Verfügung stehen. Nach Kosten, Löhnen, Steuern und Investitionen kann der wirtschaftliche Gewinn erheblich geringer sein.
Und selbst ein hohes versteuertes Einkommen bedeutet nicht automatisch, dass dieses vollständig als Vermögen angespart wurde. Genau deshalb kann ein Mittelherkunftsnachweis zusätzliche Dokumentation benötigen.
Wann kann die Steuererklärung bei der Vermögensherkunft hilfreich sein?
Nehmen wir an, ein Kunde erklärt gegenüber seiner Bank, dass ein Vermögen von 500.000 Euro überwiegend aus langjähriger selbstständiger Tätigkeit stammt.
Dann können Steuerunterlagen verschiedener Jahre dazu beitragen, die Größenordnung dieser Aussage nachvollziehbar zu machen. Sie zeigen möglicherweise, dass über längere Zeit tatsächlich entsprechende Einkünfte erzielt wurden.
Für sich allein beweisen sie jedoch nicht zwingend, dass die Einkünfte später vollständig angespart wurden. Deshalb müssen Steuerinformationen häufig mit Konto-, Anlage- oder Vermögensunterlagen zusammengedacht werden.
Was ist mit Einkünften aus Vermietung?
Auch Vermieter können mit solchen Fragen konfrontiert werden. Eine Einkommensteuererklärung kann Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung enthalten.
Damit kann sie einen Hinweis darauf geben, dass bestimmte regelmäßige Einnahmen tatsächlich zu einer vermieteten Immobilie gehören. Für die konkrete Mittelherkunft können zusätzlich Mietverträge, Kontoauszüge oder andere Unterlagen relevant sein.
Wieder gilt: Eine Steuererklärung ist häufig ein Puzzleteil – nicht automatisch das vollständige Bild.
Was ist mit Kapitalerträgen und Wertpapiervermögen?
Ein Depot kann über viele Jahre erheblich wachsen. Der heutige Depotwert muss deshalb keineswegs dem ursprünglich investierten Betrag entsprechen.
Steuerunterlagen können bestimmte Kapitalerträge oder steuerlich relevante Vorgänge abbilden. Für die tatsächliche Entwicklung eines Depots sind aber häufig Depotabrechnungen und Transaktionsunterlagen wesentlich konkreter.
Wenn eine Bank also einen hohen Wertpapiererlös erklären möchte, sollte nicht reflexartig angenommen werden, eine Einkommensteuererklärung sei dafür der beste oder einzige Herkunftsnachweis.
Die Bank verlangt drei oder fünf Jahre Steuererklärungen – warum?
Mehrjährige Anforderungen können darauf hindeuten, dass nicht nur ein einzelner Zahlungseingang betrachtet wird.
Möglicherweise möchte die Bank feststellen, ob ein über längere Zeit entstandenes Vermögen mit den wirtschaftlichen Verhältnissen des Kunden plausibel zusammenpasst.
Dann sollte trotzdem geprüft werden, weshalb gerade der verlangte Zeitraum relevant sein soll. Ein Anwalt für Mittelherkunftsnachweise kann insbesondere bei sehr weitgehenden Anforderungen zunächst die Bankanfrage und deren Zusammenhang mit dem konkreten Vermögen analysieren.
Gemeinsame Steuererklärung mit Ehepartner: besonders genau hinschauen
Bei zusammen veranlagten Ehepaaren enthält die Steuererklärung Informationen zu zwei Personen.
Das kann problematisch werden, wenn lediglich ein Ehepartner Kunde der Bank ist und ausschließlich dessen Vermögensherkunft geprüft werden soll. Die Unterlagen enthalten möglicherweise zahlreiche finanzielle Angaben des anderen Ehepartners.
Deshalb sollte bei einer solchen Konstellation genau geklärt werden, welche Informationen für die Bank tatsächlich erforderlich sind. Eine pauschale Übersendung der gesamten privaten Steuergeschichte ist nicht automatisch die einzige denkbare Lösung.
Kann ich Teile der Einkommensteuererklärung schwärzen?
Hier sollte man vorsichtig vorgehen. Unkoordinierte Schwärzungen können gerade jene Informationen unlesbar machen, die die Bank für ihre Prüfung benötigt.
Andererseits kann die Erklärung umfangreiche Informationen enthalten, die mit dem fraglichen Geldbetrag überhaupt nichts zu tun haben.
Mein praktischer Rat lautet daher: Nicht einfach eigenmächtig alles schwärzen, aber auch nicht ungeprüft sämtliche Daten herausgeben. Bei sensiblen Unterlagen kann eine spezialisierte Kanzlei zunächst prüfen, wie die Anfrage zielgerichtet beantwortet werden kann.
Was tun, wenn der Steuerbescheid aus meiner Sicht ausreichen müsste?
Dann lohnt sich eine konkrete Rückfrage.
Fragen Sie die Bank, welche Information sie aus der vollständigen Einkommensteuererklärung benötigt, die aus dem vorliegenden Steuerbescheid nicht hervorgeht. Dadurch wird aus einer pauschalen Dokumentenanforderung eine konkrete Sachfrage.
Gerade bei Bankanfragen ist das häufig hilfreich. Die entscheidende Frage ist nicht: „Welches Dokument möchte die Bank?“, sondern: „Welche finanzielle Tatsache möchte sie überprüfen?“
Steuererklärung bei größerer Schenkung oder Erbschaft
Bei einer Schenkung oder Erbschaft kann die Einkommensteuererklärung sogar am eigentlichen Sachverhalt vorbeigehen.
Wenn jemand beispielsweise 200.000 Euro geerbt hat, sind Nachlassunterlagen für diese Geldherkunft wesentlich aussagekräftiger als sein bisheriges Arbeitseinkommen.
Dasselbe gilt bei einer größeren Schenkung. Dann sollte die Vermögensübertragung selbst dokumentiert werden. Je nach Umfang der Prüfung kann allerdings zusätzlich die Herkunft beim Schenker relevant werden.
Bank fragt nach Steuererklärung wegen hoher Sondertilgung
Auch Immobilienkredite können solche Fragen auslösen. Ein Kreditnehmer zahlt beispielsweise plötzlich 150.000 Euro zusätzlich auf sein Darlehen ein.
Jetzt kann die Bank wissen wollen, woher diese Mittel stammen. Stammt das Geld aus angespartem Einkommen, können Steuerunterlagen einen Teil der Erklärung bilden. Stammt es dagegen aus einem Immobilienverkauf, einer Erbschaft oder Wertpapieren, sind andere Dokumente möglicherweise deutlich aussagekräftiger.
Deshalb sollte immer vom tatsächlichen wirtschaftlichen Ursprung ausgegangen werden.
Was sollte ich der Bank nicht schreiben?
Vermeiden Sie Aussagen wie: „Das Finanzamt hat alles geprüft, also müssen Sie das akzeptieren.“
Steuerrechtliche Behandlung und geldwäscherechtliche Prüfung sind zwei unterschiedliche Dinge. Eine Bank kann eine konkrete Geldherkunft nachvollziehen wollen, obwohl steuerlich alles ordnungsgemäß erklärt wurde.
Auch der Hinweis „Alles ist versteuert“ ersetzt keinen Herkunftsnachweis. Entscheidend bleibt die Frage, wie das Geld tatsächlich entstanden ist.
Sieben Schritte, wenn die Bank Ihre Einkommensteuererklärung verlangt
1. Prüfen Sie den genauen Wortlaut des Schreibens.
2. Klären Sie, ob Einkommen, Kreditwürdigkeit, Mittelherkunft oder Gesamtvermögen geprüft werden.
3. Unterscheiden Sie Einkommensteuererklärung und Steuerbescheid.
4. Prüfen Sie, welcher Zeitraum tatsächlich relevant ist. 5. Beachten Sie Daten von Ehepartnern oder anderen Personen.
6. Verbinden Sie die Steuerunterlagen mit der konkreten Geldherkunft.
7. Lassen Sie sehr umfangreiche oder unklare Anforderungen vor der Antwort von einem Rechtsanwalt für Mittelherkunft beziehungsweise einer spezialisierten Kanzlei prüfen.
Wie löst unser Freiberufler die Anfrage?
Der Kunde aus unserem Ausgangsfall reicht am Ende nicht einfach mehrere komplette Steuerordner ohne Erklärung ein.
Zunächst wird sein Vermögen in verschiedene Entstehungsquellen aufgeteilt. Für die langfristig angesparten Einkünfte werden passende Steuerunterlagen herangezogen. Der Wertpapiererlös wird separat dokumentiert und die Versicherungsleistung bildet einen eigenen Herkunftsblock.
Dadurch wird sichtbar, dass die 230.000 Euro nicht „aus einer Steuererklärung“ stammen. Vielmehr dienen die Steuerinformationen dazu, einen Teil der tatsächlichen Vermögensentwicklung nachvollziehbar zu belegen.
Bank möchte Einkommensteuererklärung: Rechtsanwalt Martin Wehrmann unterstützt
Wenn Ihre Bank eine Einkommensteuererklärung möchte, sollten Sie zunächst klären, welchen Zweck die Anfrage verfolgt. Eine Einkommensteuererklärung kann bei der Prüfung von Einkommen oder langfristiger Vermögensbildung hilfreich sein. Sie ist aber nicht automatisch für jede Mittelherkunft der richtige oder vollständige Nachweis.
Ich bin Rechtsanwalt Martin Wehrmann von WEHRMANN Digital- und Wirtschaftsrecht und beschäftige mich als Spezialist mit Mittelherkunftsnachweisen, Herkunftsnachweisen und Vermögensherkunft. Meine Tätigkeit umfasst insbesondere Bankanfragen zu Einkommen und Vermögen sowie Herkunftsfragen rund um Bargeld, Immobilien, Unternehmensvermögen, Kryptowährungen, Edelmetalle, Erbschaften und Schenkungen sowie Nachweise gegenüber Banken und dem Finanzamt.
Auf mittelherkunftsnachweis.de widme ich mich seit 2021 vertieft dem Mittelherkunftsnachweis und der Herkunft von Finanzmitteln. Wenn Sie einen Anwalt für Mittelherkunftsnachweis, einen Spezialisten für Vermögensherkunft oder eine Kanzlei für Herkunftsnachweise suchen, können Sie Ihren Sachverhalt dort online oder per E-Mail schildern. Betroffene erhalten eine kostenfreie Ersteinschätzung durch Rechtsanwalt Martin Wehrmann und können klären, wie auf die Forderung der Bank nach einer Einkommensteuererklärung sinnvoll reagiert werden sollte.
