Geld von den Philippinen nach Deutschland überweisen: Bank lehnt Zahlung ab oder verlangt Mittelherkunftsnachweis
Sie möchten 100.000 Euro von den Philippinen nach Deutschland transferieren, doch die Bank verlangt immer neue Dokumente? Grundsätzlich können rechtmäßig erworbene Gelder überwiesen werden. Entscheidend ist allerdings, ob die philippinische Bank den Währungsumtausch und die Auslandszahlung ausführen darf und ob die deutsche Empfängerbank die Vermögensherkunft nachvollziehen kann.
Ein wichtiger Unterschied: Die philippinische Grenze von 50.000 Peso betrifft den grenzüberschreitenden Transfer philippinischer Währung, nicht jede internationale Überweisung in Euro oder US-Dollar.
Ich bin Rechtsanwalt Martin Wehrmann von WEHRMANN Digital- und Wirtschaftsrecht. Ich befasse mich seit vielen Jahren mit Mittelherkunftsnachweisen, Kontosperren und geldwäscherechtlichen Bankprüfungen. Über mein seit 2021 betriebenes Fachangebot mittelherkunftsnachweis.de biete ich eine kostenfreie Ersteinschätzung an.
Die Bank fordert ein AAB-Dokument – was bedeutet das?
Die philippinische Zentralbank, Bangko Sentral ng Pilipinas (BSP), regelt den Devisenverkehr. Beim Kauf von Fremdwährung für bestimmte Auslandszahlungen können Unterlagen über den tatsächlichen Zahlungszweck erforderlich sein.
Dabei spielen Authorized Agent Banks (AABs), also entsprechend zugelassene Banken, eine wichtige Rolle.
Die Anforderungen unterscheiden sich beispielsweise bei familiären Zahlungen, Investitionsrückflüssen, Darlehen und Immobilienerlösen.
Wer bereits bei der philippinischen Bank keine klare Begründung erhält, sollte schriftlich nach der konkreten Dokumentenanforderung fragen. Eine neue Überweisung über ein fremdes Konto löst das rechtliche Problem nicht.
Fiktiver Fall: Verkauf einer Wohnung in Cebu, aber das Geld kommt nicht an
Maria lebt in Essen und besitzt eine Eigentumswohnung auf Cebu. Nach dem Verkauf erhält sie umgerechnet rund 125.000 Euro auf ihr philippinisches Konto.
Die philippinische Bank möchte Nachweise für den Währungsumtausch. Ihre deutsche Bank verlangt zusätzlich eine Erklärung, wie Maria Eigentümerin der Wohnung geworden ist.
Dieses Beispiel ist ausdrücklich fiktiv.
Maria benötigt nicht nur den aktuellen Kaufvertrag. War die Wohnung zuvor geerbt worden, muss auch dieser Vermögenserwerb nachvollziehbar sein.
Der Nachweis des Verkaufs und der Nachweis der ursprünglichen Eigentümerstellung sind zwei unterschiedliche Fragen.
Sechs Prozent Immobiliensteuer – warum ist das keine gewöhnliche Gewinnsteuer?
Bei der Veräußerung bestimmter philippinischer Immobilien, die steuerlich als capital assets gelten, fällt grundsätzlich eine Capital Gains Tax von sechs Prozent an.
Bemessungsgrundlage ist regelmäßig der höhere Wert aus vereinbartem Verkaufspreis und maßgeblichem Verkehrswert.
Das ist ungewöhnlich: Die Steuer wird nicht einfach mit sechs Prozent des tatsächlich erzielten Gewinns berechnet.
Für Immobilien, die als Betriebsvermögen beziehungsweise ordinary assets einzuordnen sind, können andere Regeln gelten.
Bei Marias Fall können deshalb die Steuererklärung, die Zahlungsbestätigung und die Verkaufsurkunde (Deed of Absolute Sale) wichtige Bestandteile des Mittelherkunftsnachweises sein.
Warum verlangt die Bank eine eCAR-Bescheinigung?
Bei bestimmten Immobilienübertragungen stellt die philippinische Steuerverwaltung nach Prüfung der erforderlichen steuerlichen Unterlagen eine Electronic Certificate Authorizing Registration (eCAR) aus.
Sie spielt insbesondere bei der anschließenden Registrierung des Eigentumsübergangs eine Rolle.
Für den deutschen Herkunftsnachweis kann die eCAR die steuerliche Abwicklung des Geschäfts ergänzend dokumentieren.
Sie ersetzt allerdings weder den Verkaufsvertrag noch den tatsächlichen Zahlungsnachweis.
Eine ordnungsgemäße Eigentumsumschreibung und ein nachweisbarer Geldfluss sind nicht dasselbe.
Geld von Eltern auf den Philippinen: Ist eine Schenkung steuerfrei?
Bei Schenkungen kann auf den Philippinen eine Donor’s Tax entstehen. Nach dem allgemeinen philippinischen System beträgt der Steuersatz grundsätzlich sechs Prozent auf die maßgebliche steuerpflichtige Schenkung oberhalb des jährlichen Freibetrags von 250.000 Peso.
Ob philippinische Schenkungsteuer anfällt, hängt auch vom Wohnsitzstatus des Schenkers und der Art beziehungsweise Belegenheit des Vermögens ab.
In Deutschland gilt für Kinder grundsätzlich ein Freibetrag von 400.000 Euro je Elternteil innerhalb von zehn Jahren.
Eine Schenkung ist nach § 30 ErbStG grundsätzlich innerhalb von drei Monaten anzuzeigen, soweit keine Ausnahme greift.
Eine steuerlich zulässige Schenkung ersetzt nicht den Nachweis, woher die Eltern das Geld haben.
Erbschaft aus Manila: Warum wird das Nachlasskonto nicht ausgezahlt?
Bei philippinischen Nachlässen kann die steuerliche Freigabe von Vermögenswerten eine besondere Rolle spielen.
Die philippinische Estate Tax beträgt nach dem allgemeinen System grundsätzlich sechs Prozent des steuerpflichtigen Nettonachlasses. Freibeträge und Abzüge sind zu berücksichtigen.
Je nach Nachlassabwicklung können gerichtliche Unterlagen oder eine außergerichtliche Erbauseinandersetzung (Extrajudicial Settlement of Estate) erforderlich sein.
Die deutsche Bank benötigt eine nachvollziehbare Zuordnung des ausgezahlten Betrags zum jeweiligen Erben.
Daneben sind mögliche deutsche Erbschaftsteuerpflichten eigenständig zu prüfen.
Konto wegen Geldwäsche gesperrt: Was bedeuten 500.000 Peso?
Das philippinische Geldwäscherecht sieht für bestimmte erfasste Transaktionen einen Melderahmen von mehr als 500.000 Peso innerhalb eines Bankgeschäftstags vor.
Das ist keine allgemeine Überweisungsverbotsgrenze.
Verdächtige Transaktionen können unabhängig vom Betrag meldepflichtig sein.
Die zuständige Behörde ist der Anti-Money Laundering Council (AMLC).
Eine bankinterne Prüfung ist allerdings nicht mit einer behördlich angeordneten Vermögenssperre gleichzusetzen.
Bei einer deutschen Kontoeinschränkung sind insbesondere §§ 10 und 15 Geldwäschegesetz sowie gegebenenfalls §§ 43 und 46 GwG relevant.
Bargeld, AWV und der richtige nächste Schritt
Wer mehr als 50.000 philippinische Peso grenzüberschreitend transferieren möchte, benötigt nach den BSP-Vorschriften grundsätzlich eine vorherige Genehmigung, die nur für eng begrenzte Zwecke vorgesehen ist.
Bei ausländischen Banknoten über 10.000 US-Dollar Gegenwert besteht grundsätzlich eine philippinische Erklärungspflicht.
Bei der Einreise über eine EU-Außengrenze sind Barmittel ab 10.000 Euro anzumelden.
Für bestimmte Bankzahlungen von mehr als 50.000 Euro kann zusätzlich eine deutsche AWV-Meldung nach § 67 AWV erforderlich sein. Eigenkontoüberträge sind grundsätzlich ausgenommen.
Mein Rat: Klären Sie vor einer erneuten Überweisung, ob die Zahlung an philippinischen Devisenvorschriften, fehlenden Herkunftsunterlagen oder der Prüfung Ihrer deutschen Bank scheitert.
Rechtsanwalt für Mittelherkunftsnachweis Philippinen
Bei der anwaltlichen Prüfung kommt es auf den tatsächlichen Vermögenserwerb, den Zahlungsweg und die konkrete Bankmaßnahme an. Bei einer Kontosperre können je nach Sachlage eine rechtliche Stellungnahme, eine Beschwerde oder weitere rechtliche Schritte in Betracht kommen.
Ich bin Rechtsanwalt Martin Wehrmann von WEHRMANN Digital- und Wirtschaftsrecht. Über mein seit 2021 betriebenes Fachangebot mittelherkunftsnachweis.de biete ich eine kostenfreie Ersteinschätzung bei Problemen mit Geldüberweisungen von den Philippinen nach Deutschland an.
