Schenkung und Erbschaft beim Einwandern und Auswandern: So belegen Sie die Herkunft Ihres Vermögens lückenlos

Veröffentlicht am 11.11.2026 – Rechtsanwalt Martin Wehrmann

Laura P., 35, Architektin, hat für ihre Auswanderung alles beisammen: das Jobangebot, die Wohnung, das Ticket. Nur eine Frage der Einwanderungsbehörde bringt sie ins Stocken: Woher stammen die 160.000 Euro auf Ihrem Konto? Die Antwort ist einfach und doch schwer zu belegen. 120.000 Euro hat sie 2023 von ihrem Vater geerbt. 40.000 Euro hat ihr die Großmutter 2019 in einem Briefumschlag geschenkt, ohne Vertrag, ohne Quittung. (Das Beispiel ist fiktiv, entspricht aber Anfragen, wie sie mich regelmäßig erreichen.)

Ich bin Rechtsanwalt Martin Wehrmann. Mit meiner Kanzlei WEHRMANN Digital- und Wirtschaftsrecht befasse ich mich schwerpunktmäßig mit dem Vermögensnachweis und dem Mittelherkunftsnachweis für Geld, Kryptowährungen und Edelmetalle. Seit 2021 betreibe ich dazu das Fachportal mittelherkunftsnachweis.de. Dort erhalten Betroffene eine kostenfreie Ersteinschätzung – Sie schildern Ihren Fall einfach online oder per E-Mail.

In diesem Beitrag erkläre ich, wie Sie geschenktes und geerbtes Vermögen beim Einwandern und Auswandern nachvollziehbar belegen.

Warum Behörden bei Schenkung und Erbschaft genauer hinsehen

Schenkungen und Erbschaften sind die häufigsten legalen Gründe für plötzlich vorhandenes Vermögen. Genau deshalb werden sie auch gern als Erklärung für Geld zweifelhafter Herkunft vorgeschoben.

Einwanderungsbehörden und Banken prüfen daher zwei Dinge: Gab es die Schenkung oder Erbschaft wirklich? Und passt der Betrag zu den Belegen?

Ich rate, sich auf diese Prüfung einzustellen, bevor die Frage kommt. Wer erst nach einer Rückfrage Belege sucht, wirkt schnell unsicher.

Source of Funds oder Source of Wealth?

Ausländische Behörden unterscheiden häufig zwei Fragen. Source of Funds fragt, aus welcher konkreten Transaktion das Geld auf Ihrem Konto stammt, etwa aus der Auszahlung eines Erbes. Source of Wealth fragt, wie Ihr Gesamtvermögen über die Jahre entstanden ist.

Bei einer Erbschaft genügt für die Source of Funds meist der Nachweis des Erbfalls und der Auszahlung. Bei hohen Beträgen fragen manche Behörden aber auch, wie der Erblasser sein Vermögen aufgebaut hat.

Klären Sie vorab, welche der beiden Fragen Ihre Behörde stellt. Das bestimmt, wie tief Sie graben müssen.

Erbschaft nachweisen: Die stärksten Dokumente

Der klassische Nachweis ist der Erbschein des Nachlassgerichts. Alternativ kann ein notarielles Testament mit Eröffnungsniederschrift des Nachlassgerichts dienen.

Für Erbfälle mit Bezug zu anderen EU-Staaten gibt es das Europäische Nachlasszeugnis. Es wird in allen beteiligten EU-Staaten ohne weiteres Verfahren anerkannt.

Ergänzend gehören dazu: Nachlassverzeichnis, Kontoauszug über die Auszahlung des Erbteils und bei Erbengemeinschaften die Auseinandersetzungsvereinbarung. Pflichtteilszahlungen belegen Sie mit Abfindungsvereinbarung und Zahlungsnachweis. Laura P. konnte ihr väterliches Erbe so lückenlos belegen, vom Erbschein bis zum Zahlungseingang.

Schenkung nachweisen: Formlos verschenkt, schwer belegt

Bei Schenkungen wird es oft schwieriger. Ein Schenkungsversprechen braucht nach § 518 BGB zwar die notarielle Form. Eine sofort vollzogene Schenkung, etwa die Übergabe von Bargeld, ist aber formlos wirksam.

Rechtlich ist das in Ordnung, beweisrechtlich ein Problem. Es gibt dann keinen Vertrag, keine Überweisung, keinen Beleg.

Ich empfehle in solchen Fällen eine schriftliche Bestätigung des Schenkers mit Datum, Betrag und Anlass. Lebt der Schenker nicht mehr, helfen Indizien: Kontoauszüge des Schenkers mit Barabhebungen, Zeugenerklärungen von Familienangehörigen und die Einzahlung auf Ihr Konto kurz danach.

Das Finanzamt als bester Zeuge

Ein oft übersehener Herkunftsnachweis ist die Korrespondenz mit dem Finanzamt. Erwerbe durch Erbschaft oder Schenkung sind nach § 30 ErbStG grundsätzlich innerhalb von drei Monaten dem Finanzamt anzuzeigen.

Ein Steuerbescheid oder eine Mitteilung, dass keine Steuer festgesetzt wird, ist ein amtliches Dokument. Für ausländische Behörden hat es erhebliches Gewicht. Im Erbfall melden Banken die Konten des Verstorbenen ohnehin dem Finanzamt. Eine eigene Anzeige schafft also vor allem einen zusätzlichen Beleg.

Viele Schenkungen bleiben steuerfrei, weil Freibeträge greifen: 400.000 Euro für Kinder, 200.000 Euro für Enkel, 20.000 Euro für entferntere Verwandte. Steuerfrei heißt aber nicht automatisch, dass keine Anzeige nötig war. Lauras Großmutter hatte nie angezeigt. Eine nachträgliche Anzeige schaffte hier Klarheit.

Muss auch der Schenker seine Mittel belegen?

Bei vielen Visa reicht die Herkunft bis zum Schenker. Bei Investorenvisa geht es oft weiter. Neuseeland verlangt beim Active Investor Plus Visa ausdrücklich, dass bei geschenkten Mitteln nachgewiesen wird, wie der Schenker sie erworben hat.

Auch beim US-Investorenvisum EB-5 muss bei Schenkungen der Schenker die rechtmäßige Herkunft seiner Mittel belegen. Das bedeutet: Steuerunterlagen, Verkaufsverträge oder Gehaltsnachweise des Schenkers.

Mein Rat: Sprechen Sie frühzeitig mit dem Schenker. Viele Eltern und Großeltern sind bereit zu helfen, müssen aber Zeit haben, ihre Unterlagen zu finden.

Zeitpunkt: Warum Geschenke kurz vor dem Antrag auffallen

Ein großer Geldeingang wenige Wochen vor dem Visumantrag ist ein klassisches Warnsignal. Behörden fragen sich, ob das Geld wirklich Ihnen gehört oder nur geparkt wurde.

Einige Länder schreiben deshalb Haltedauern vor. Großbritannien etwa verlangt bei bestimmten Familienvisa, dass Ersparnisse über einen festgelegten Zeitraum gehalten wurden, und fragt nach ihrer Herkunft.

Ich empfehle, Schenkungen für eine geplante Auswanderung möglichst früh zu vollziehen, sauber zu dokumentieren und nicht zurückzuüberweisen. Eine „Leihgabe“ unter dem Etikett Schenkung kann als Täuschung gewertet werden.

Erbschaft aus dem Ausland beim Einwandern

Wer nach Deutschland einwandert oder eingebürgert werden möchte, bringt oft Vermögen aus dem Herkunftsland mit. Hier fragt vor allem die deutsche Bank nach. Nach dem Geldwäschegesetz muss sie bei auffälligen Zahlungseingängen die Herkunft klären.

Ausländische Erbnachweise brauchen meist eine Apostille oder Legalisation sowie eine beglaubigte Übersetzung ins Deutsche. Für Erbfälle innerhalb der EU erleichtert das Europäische Nachlasszeugnis vieles.

Ich rate, die Unterlagen vor der Überweisung vorzubereiten. Eine Bank, die einen Herkunftsnachweis schon vor dem Zahlungseingang erhält, reagiert deutlich gelassener.

Typische Fehler bei Schenkung und Erbschaft

In der Praxis sehe ich immer wieder dieselben Fehler:

• Bargeschenke ohne jede Dokumentation
• Schenkung nicht dem Finanzamt angezeigt
• Erbschein ohne Nachweis der Auszahlung vorgelegt
• großer Geldeingang kurz vor dem Antrag ohne Erklärung
• ausländische Erbnachweise ohne Apostille und Übersetzung

Gerade wenn Belege fehlen oder Jahre zurückliegen, lohnt sich die Unterstützung durch einen Anwalt, der Indizien zu einer schlüssigen Herkunftsdarstellung verbindet.

Was Sie jetzt sofort tun sollten

1. Klären, ob die Behörde Source of Funds oder Source of Wealth verlangt.
2. Erbschein oder Testament mit Eröffnungsniederschrift beschaffen.
3. Auszahlung belegen: Kontoauszug mit Zahlungseingang.
4. Schenkerbestätigung einholen, solange möglich.
5. Finanzamtskorrespondenz suchen oder Anzeige nachholen.
6. Ausländische Dokumente apostillieren und übersetzen lassen.
7. Unterlagen anwaltlich prüfen lassen, bevor Sie sie einreichen.

Laura P. legte schließlich Erbschein, Auszahlungsbeleg, eine Erklärung ihrer Großmutter und die Bestätigung des Finanzamts vor. Eine Garantie für die Anerkennung gibt es nie – die Entscheidung trifft allein die Behörde. Die Herkunft ihres Vermögens war aber nachvollziehbar belegt.

Ihr Herkunftsnachweis mit anwaltlicher Unterstützung

Wenn Ihr Visum, Ihre Einbürgerung oder ein Geldtransfer von der Herkunft geerbten oder geschenkten Vermögens abhängt, sollten Sie nichts dem Zufall überlassen. Ein spezialisierter Rechtsanwalt prüft, welche Nachweise verlangt sind, und schließt Lücken mit tragfähigen Ersatzbelegen.

Als Rechtsanwalt und Spezialist für Mittelherkunft und Vermögensherkunft unterstütze ich Sie mit meiner Kanzlei WEHRMANN Digital- und Wirtschaftsrecht bei Erbschaften, Schenkungen, Bankguthaben, Immobilien, Gold und Bitcoin. Auf mittelherkunftsnachweis.de, dem Fachportal für Mittelherkunftsnachweis und Herkunftsnachweis nach dem Geldwäschegesetz, finden Sie seit 2021 vertiefende Informationen.

Schildern Sie mir Ihren Fall gern online über die Kontaktseite oder per E-Mail. Sie erhalten eine kostenfreie Ersteinschätzung und entscheiden danach selbst, ob und wie Sie weiter vorgehen.