Vermögensnachweis Israel: An drei Schreibtischen – Bank, Steuerbehörde und Anwalt beim Wohnungskauf
Wer nach Israel zieht, insbesondere im Rahmen der Alija nach dem Rückkehrgesetz, erhält die Staatsangehörigkeit oft schon bei der Ankunft. Der Aufenthalt ist dann nicht das Problem. Der Vermögensnachweis spielt in Israel an anderen Stellen eine Rolle: am Bankschalter, wenn größere Beträge aus Deutschland eintreffen, auf dem Schreibtisch der Steuerbehörde, die seit dem 1. Januar 2026 von neuen Einwanderern eine vollständige Offenlegung ihres ausländischen Vermögens erwartet, und beim Anwalt, der den Wohnungskauf begleitet.
Ich bin Rechtsanwalt Martin Wehrmann von WEHRMANN Digital- und Wirtschaftsrecht und betreibe das Fachportal mittelherkunftsnachweis.de. Dieser Beitrag führt deshalb nacheinander an diese drei Schreibtische und zeigt jeweils, welche deutschen Unterlagen dort gebraucht werden. Für die Verfahren in Israel gehören zusätzlich dort zugelassene Rechtsanwälte und Steuerberater an den Tisch.
Vorab: Wer wie nach Israel kommt
Nach dem israelischen Rückkehrgesetz können Juden sowie Kinder und Enkel von Juden und deren Ehepartner einwandern. Sie werden in der Regel als neue Einwanderer (Olim) aufgenommen und erhalten die israelische Staatsangehörigkeit. Israel erlaubt grundsätzlich die doppelte Staatsangehörigkeit, und Deutschland erlaubt seit 2024 grundsätzlich die Annahme einer weiteren Staatsangehörigkeit.
Für Deutsche ohne diesen Bezug gibt es kein Investorenvisum. In Betracht kommen Arbeitsvisa oder ein gestuftes Verfahren für Ehepartner und Lebensgefährten israelischer Staatsangehöriger.
Fiktives Beispiel: Frau Ro., 38 Jahre alt, Softwareentwicklerin aus Berlin, ist Enkelin eines jüdischen Großvaters und plant die Alija. Sie besitzt ein Wertpapierdepot über rund 250.000 Euro, Bitcoin, die sie 2016 gekauft hat und die heute rund 300.000 Euro wert sind, und eine Erbschaft. In Haifa möchte sie eine Wohnung kaufen.
Mein Rat: Klären Sie die Voraussetzungen der Alija frühzeitig mit den zuständigen Stellen und bereiten Sie die Abstammungsnachweise mit Apostille vor. Israel ist Vertragsstaat des Haager Apostille-Übereinkommens.
Der erste Schreibtisch: Der Bankschalter
Was die Bank wissen will
Israelische Banken prüfen bei größeren Zahlungseingängen aus dem Ausland die Herkunft der Mittel nach dem israelischen Geldwäschegesetz. Neue Einwanderer berichten häufig, dass Banken bei der Überweisung größerer Beträge umfangreiche Unterlagen verlangen und Zahlungen bis zur Klärung zurückhalten.
Besonders heikel: Kryptoerlöse
Israelische Banken waren gegenüber Geldern aus Kryptowerten lange sehr zurückhaltend. Die Bankenaufsicht hat inzwischen klargestellt, dass solche Gelder nicht pauschal abgelehnt werden sollen, verlangt aber eine nachvollziehbare Dokumentation der Herkunft.
Mein Rat: Frau Ro. sollte ihre Bitcoin möglichst vor dem Umzug in Deutschland über eine regulierte Plattform verkaufen, den Erlös auf ein deutsches Konto auf ihren Namen auszahlen lassen und dann überweisen. Für die Bank braucht sie ein Dossier mit dem Kaufbeleg von 2016, der Transaktionshistorie, Wallet-Adressen, der Verkaufsabrechnung und der deutschen Steuerbehandlung. Eine anwaltliche Darstellung, die die Unterlagen ordnet und Lücken offen benennt, kann der Bank die Prüfung erleichtern, ersetzt aber nicht die Belege.
Depot und Erbschaft
Mein Rat: Legen Sie Depotauszüge über mehrere Jahre, Verkaufsabrechnungen, Erbschein, Nachlassverzeichnis und Zahlungseingang vor. Kündigen Sie größere Überweisungen bei der israelischen Bank vorab an und reichen Sie das Dossier ein, bevor das Geld eintrifft.
Der zweite Schreibtisch: Die Steuerbehörde
Steuerfreiheit bleibt, Verschwiegenheit endet
Neue Einwanderer und bestimmte heimkehrende Israelis sind nach israelischem Recht für zehn Jahre von der Steuer auf Einkünfte aus ausländischen Quellen befreit, etwa auf Dividenden, Zinsen und Veräußerungsgewinne aus ausländischen Vermögenswerten. Diese Befreiung besteht weiter.
Neu ist: Für Personen, die ab dem 1. Januar 2026 in Israel steuerlich ansässig werden, ist die frühere Befreiung von der Pflicht entfallen, ausländische Einkünfte und Vermögenswerte zu melden. Wer 2026 oder später kommt, muss sein weltweites Vermögen und seine weltweiten Einkünfte gegenüber der israelischen Steuerbehörde offenlegen, auch soweit sie steuerfrei bleiben.
Ein zusätzlicher Anreiz für 2026
Für neue Einwanderer und bestimmte Rückkehrer, die zwischen dem 5. November 2025 und dem Ende des Jahres 2026 ansässig werden, wurde zudem eine befristete Steuerbefreiung auf israelische Erwerbseinkünfte bis zu einer jährlichen Obergrenze eingeführt, die in den Folgejahren schrittweise abgebaut wird.
Was das für Frau Ro. bedeutet
Ihre Depoterträge und Gewinne aus ausländischen Vermögenswerten bleiben in Israel für zehn Jahre grundsätzlich steuerfrei, müssen aber gemeldet werden. Ihr Gehalt in Israel kann, wenn sie 2026 kommt, von der befristeten Befreiung profitieren.
Mein Rat: Erstellen Sie vor dem Umzug eine vollständige Vermögensaufstellung mit Anschaffungskosten, Werten und Erträgen. Diese Aufstellung brauchen Sie für die israelische Meldung, für die Bank und für die deutsche Steuer. Lassen Sie von Steuerberatern beider Länder prüfen, wann Sie in Deutschland nicht mehr unbeschränkt steuerpflichtig sind und welche Folgen der Wegzug in Deutschland hat. Zwischen Deutschland und Israel besteht ein Doppelbesteuerungsabkommen.
Der dritte Schreibtisch: Der Anwalt beim Wohnungskauf
Wie gekauft wird
In Israel wird der Wohnungskauf in der Regel von Rechtsanwälten begleitet, die den Vertrag gestalten und die Eintragung im Grundbuch veranlassen. Ein großer Teil des Bodens steht im Eigentum des Staates und wird über langfristige Pachtrechte vergeben, für bestimmte Flächen gelten Einschränkungen für ausländische Erwerber. Anwälte unterliegen den Geldwäschevorschriften, und Barzahlungen sind gesetzlich stark begrenzt.
Steuer beim Kauf
Beim Erwerb fällt eine Erwerbsteuer an. Neue Einwanderer können nach israelischem Recht für eine Wohnung innerhalb eines bestimmten Zeitraums nach der Einwanderung ermäßigte Sätze in Anspruch nehmen. Ausländer ohne israelische Ansässigkeit zahlen in der Regel höhere Sätze.
Mein Rat: Frau Ro. sollte prüfen lassen, ob und bis wann sie die ermäßigten Sätze für neue Einwanderer nutzen kann, und den Kauf entsprechend planen. Lassen Sie den Grundbuchauszug und die Art des Rechts am Grundstück vor der Unterschrift prüfen. Zahlen Sie ausschließlich per Banküberweisung und stellen Sie Ihrem Anwalt das Herkunftsdossier frühzeitig zur Verfügung.
Was an allen drei Schreibtischen gleich ist
Die Form der Unterlagen
Deutsche öffentliche Urkunden, etwa Geburtsurkunden, Erbscheine oder notarielle Verträge, erhalten eine Apostille. Für israelische Stellen werden Übersetzungen häufig von einem israelischen Notar beglaubigt, der in Israel stets zugleich Rechtsanwalt ist. Viele Banken akzeptieren englischsprachige Unterlagen.
Mein Rat: Lassen Sie die Kernunterlagen einmal sauber ins Englische übersetzen und klären Sie, wo zusätzlich eine hebräische Übersetzung oder notarielle Beglaubigung verlangt wird.
Gold
Gold ist an keinem der drei Schreibtische ein geeigneter Nachweis oder Zahlungsweg. Größere Bargeldbeträge und Wertgegenstände sind bei der Einreise anzumelden.
Mein Rat: Verkaufen Sie Gold in Deutschland mit Abrechnung und überweisen Sie den Erlös.
Die Geldspur
Ob Bank, Steuerbehörde oder Anwalt: Alle drei wollen dieselbe Kette sehen, von der Entstehung des Vermögens in Deutschland bis zur Zahlung in Israel.
Mein Rat: Führen Sie eine einzige, vollständige Mappe für alle drei Stellen. Widersprüche zwischen den Angaben gegenüber Bank und Steuerbehörde lösen Rückfragen aus, die sich mit einer gemeinsamen Grundlage vermeiden lassen.
Fazit: In Israel ist der Vermögensnachweis ein Thema der ersten Monate
Für viele Einwanderer ist der Aufenthalt in Israel schnell geklärt, der Vermögensnachweis aber nicht. Banken prüfen die Herkunft größerer Zahlungen, besonders bei Kryptoerlösen, die Steuerbehörde erwartet seit 2026 eine vollständige Offenlegung, und beim Wohnungskauf prüft der Anwalt erneut. Eine Garantie, dass ein bestimmter Nachweis anerkannt wird, gibt es nicht. Wer aber eine einheitliche, vollständige Dokumentation mitbringt, kommt an allen drei Schreibtischen schneller voran.
Wenn Sie die Alija oder einen Umzug nach Israel planen, schildern Sie mir Ihren Fall über mittelherkunftsnachweis.de. Als Kanzlei WEHRMANN Digital- und Wirtschaftsrecht bereite ich die deutsche Seite Ihres Vermögens- und Herkunftsnachweises so auf, dass Bank, Steuerberater und Anwalt in Israel darauf aufbauen können.