Polnische Schenkung, Erbschaft oder Wohnungsverkauf: Wann wird das Geld zum Bankproblem?
Ihre Mutter überweist 25.000 Euro aus Warschau. Nach einem Wohnungsverkauf in Krakau erwarten Sie 150.000 Euro. Oder eine deutsche Bank verlangt plötzlich Belege für polnische Ersparnisse.
Was müssen Sie jetzt tun? Entscheidend ist nicht allein die Überweisungshöhe. Sie müssen drei Fragen getrennt beantworten: Woher stammt das Geld, besteht eine Meldepflicht und hat der Vorgang steuerliche Folgen?
Ich bin Rechtsanwalt Martin Wehrmann von WEHRMANN Digital- und Wirtschaftsrecht. Seit 2021 unterstütze ich über mittelherkunftsnachweis.de bei internationalen Herkunftsprüfungen. Dort können Sie eine kostenfreie anwaltliche Ersteinschätzung anfordern.
10.000 Euro von polnischen Eltern: Schenkung richtig dokumentieren
Erhalten Sie Geld von Eltern oder Geschwistern, empfehle ich einen schriftlichen Schenkungsnachweis mit Betrag, Datum und Angaben zu den Beteiligten.
Eine Besonderheit: In Polen können Schenkungen innerhalb der engsten Familie unter bestimmten Voraussetzungen durch eine Meldung mit Formular SD-Z2 steuerbefreit sein. Dafür gilt regelmäßig eine Sechsmonatsfrist. Bei Geldgeschenken kann ein dokumentierter Zahlungsweg entscheidend sein.
Seit Januar 2026 ist unter bestimmten Voraussetzungen sogar eine Wiederherstellung versäumter Fristen möglich.
Prüfen Sie beide Steuerrechtsordnungen getrennt. Eine polnische Befreiung ersetzt nicht die Prüfung deutscher Schenkungsteuer. Nach § 30 ErbStG besteht bei deutschem Steuerbezug grundsätzlich eine dreimonatige Anzeigepflicht, soweit keine Ausnahme greift.
100.000 Euro aus einem Wohnungsverkauf: Welcher Nachweis fehlt häufig?
Bei einer polnischen Immobilie würde ich nicht nur den notariellen Akt notarialny anfordern.
Wichtig sind außerdem der Eigentumsnachweis aus der Księga wieczysta und die tatsächlichen Zahlungsbelege. Prüfen Sie, ob der Kaufpreis auf ein Konto oder an mehrere Miteigentümer ausgezahlt wurde.
Bei Verkäufen innerhalb bestimmter Fristen kann in Polen eine Erklärung mit PIT-39 erforderlich sein. Die polnische Fünfjahresregel wird grundsätzlich ab dem Ende des Erwerbsjahres berechnet.
Mein Rat: Klären Sie zusätzlich Ihre deutsche Steueransässigkeit. Eine steuerliche Behandlung in Polen bedeutet nicht automatisch, dass in Deutschland keinerlei Erklärungspflichten bestehen.
5.000, 50.000 oder 500.000 Euro: Wann greift die Bank ein?
Schon bei 5.000, 15.000 oder 20.000 Euro sind Herkunftsfragen möglich. Eine allgemeine Prüfungsfreigrenze existiert nicht.
Bei 75.000, 200.000 Euro oder einer Million Euro sollten Sie die Unterlagen vorab mit Ihrer Bank abstimmen.
Wird eine Zahlung zurückgehalten, verlangen Sie eine konkrete Aufstellung fehlender Nachweise. Verteilen Sie den Betrag nicht künstlich auf kleinere Überweisungen. Eine allgemeine gesetzliche Obergrenze für Überweisungen gibt es nicht.
AWV-Meldung und Finanzamt: Zwei verschiedene Verfahren
Für bestimmte grenzüberschreitende Zahlungen von mehr als 50.000 Euro gilt nach § 67 AWV eine Meldepflicht gegenüber der Bundesbank.
Dabei zählt grundsätzlich der Wohnsitz der Beteiligten, nicht ihre polnische oder deutsche Staatsangehörigkeit. Reine Überträge zwischen eigenen Konten sind grundsätzlich ausgenommen.
Eine versäumte Meldung sollte zeitnah geklärt werden. Die AWV-Meldung ersetzt weder Steuererklärung noch Herkunftsnachweis.
Eigene Ersparnisse werden durch einen Kontowechsel grundsätzlich nicht erneut besteuert. Schenkungen, Erbschaften und Veräußerungsgewinne können dagegen steuerlich relevant sein. Auslandskonten können zudem Gegenstand des internationalen steuerlichen Informationsaustauschs sein.
Bargeld aus Polen: Was gilt bei der Einreise?
Bei Reisen innerhalb der EU müssen Sie Barmittel ab 10.000 Euro auf Verlangen des deutschen Zolls anzeigen und Fragen zu Herkunft und Verwendung beantworten.
Bewahren Sie deshalb Abhebungsbelege auf. Auch eine ordnungsgemäße Bargeldmitnahme macht spätere Herkunftsfragen der Bank nicht überflüssig.
Mein anwaltlicher Rat für polnisches Vermögen
Klären Sie zuerst den Zahlungsgrund, dann die Steuerpflichten und zuletzt die praktische Bankabwicklung. Bei Erbschaften gehören etwa ein Akt poświadczenia dziedziczenia oder ein gerichtlicher Erbnachweis zu den wichtigen Ausgangsdokumenten.
Als Rechtsanwalt Martin Wehrmann unterstütze ich Sie bei WEHRMANN Digital- und Wirtschaftsrecht, wenn Ihre Bank polnische Vermögenswerte hinterfragt oder eine größere Zahlung vorbereitet werden soll.
Auf mittelherkunftsnachweis.de können Sie Ihren Fall online oder per E-Mail schildern und eine kostenfreie anwaltliche Ersteinschätzung erhalten.
