Geldwäschegesetz und Bargeld: Wann Herkunftsnachweise erforderlich werden
Ein Mann löst nach dem Tod seines Vaters dessen Haushalt auf. In einem verschlossenen Umschlag befinden sich 28.000 Euro Bargeld. Der Betrag gehört zum Nachlass und wird später unter den Erben aufgeteilt. Einige Monate danach möchte der Sohn 14.000 Euro seines Anteils auf sein Girokonto einzahlen. Am Bankschalter folgt die unerwartete Frage: „Können Sie die Herkunft des Bargeldes nachweisen?“
Gerade bei Geldwäschegesetz und Bargeld entstehen viele Missverständnisse. Bargeld ist weder verboten noch automatisch verdächtig. Im Unterschied zu einer Überweisung hinterlässt es jedoch keine durchgehende elektronische Kontospur. Deshalb kann bei größeren oder ungewöhnlichen Bargeldtransaktionen besonders wichtig werden, wie das Geld wirtschaftlich entstanden ist und welche Unterlagen diese Erklärung stützen.
Ich bin Rechtsanwalt Martin Wehrmann von WEHRMANN Digital- und Wirtschaftsrecht und beschäftige mich als Spezialist mit Mittelherkunftsnachweisen, Herkunftsnachweisen und Vermögensherkunft – insbesondere auch bei Bargeld. Auf mittelherkunftsnachweis.de widme ich mich seit 2021 vertieft der Mittelherkunft von Finanzmitteln. Wenn Ihre Bank die Herkunft von Bargeld hinterfragt, können Sie Ihren Fall dort online oder per E-Mail schildern. Betroffene erhalten eine kostenfreie Ersteinschätzung.
Warum ist Bargeld nach dem Geldwäschegesetz besonders relevant?
Bargeld kann unmittelbar von einer Person an eine andere weitergegeben werden. Anders als bei einer Banküberweisung lässt sich der vorherige Zahlungsweg später häufig nicht anhand eines Kontos rekonstruieren.
Das Geldwäschegesetz verpflichtet Banken und andere Verpflichtete deshalb zu risikoorientierten Prüfungen. Bei der Risikobewertung können unter anderem die Höhe eingezahlter Vermögenswerte, der Umfang von Transaktionen sowie Regelmäßigkeit und Dauer einer Geschäftsbeziehung berücksichtigt werden.
Für den Kunden bedeutet das: Eine Bargeldzahlung ist nicht automatisch problematisch – ihre wirtschaftliche Herkunft kann aber erklärungsbedürftiger sein.
Bargeld besitzen und Bargeld nachweisen sind zwei verschiedene Dinge
Wer 20.000 Euro zu Hause aufbewahrt, muss daraus nicht automatisch schließen, dass allein der Besitz dieses Bargeldes einen Herkunftsnachweis auslöst.
Praktisch relevant wird die Frage häufig dann, wenn das Bargeld wieder in den regulären Zahlungsverkehr gelangt. Typisches Beispiel ist die Einzahlung eines größeren Betrags auf ein Bankkonto.
Die Bank sieht dann lediglich: Heute wurden 20.000 Euro eingezahlt. Sie sieht nicht, wie der Kunde zuvor an diese 20.000 Euro gelangt ist.
Unser Fall: „Das Geld stammt aus dem Nachlass“ reicht nicht immer allein
Der Sohn aus unserem Beispiel hat eine nachvollziehbare Erklärung. Das Bargeld gehörte seinem Vater und wurde nach dessen Tod im Nachlass gefunden.
Trotzdem sollte diese Geschichte möglichst mit objektiven Unterlagen verbunden werden. Entscheidend kann beispielsweise sein, wie sich Erbfall, Bargeldbestand und Anteil des Erben dokumentieren lassen.
Damit entsteht eine verständliche Kette: Bargeld im Nachlass – Übergang auf den Erben – Anteil des Erben – spätere Einzahlung auf das eigene Konto.
Welche Unterlagen können Bargeld aus einer Erbschaft erklären?
Das hängt stark vom konkreten Nachlass ab. Erbrechtliche Unterlagen können zeigen, weshalb jemand Erbe geworden ist.
Zusätzlich kann eine vorhandene Dokumentation über das aufgefundene Bargeld hilfreich sein. Je früher ein größerer Bargeldbestand im Zusammenhang mit dem Nachlass festgehalten wurde, desto besser lässt sich der spätere Vorgang erklären.
Ein Anwalt für Mittelherkunftsnachweis bei Bargeld kann insbesondere dann unterstützen, wenn mehrere Erben beteiligt sind oder das Bargeld erst längere Zeit nach dem Erbfall eingezahlt werden soll.
Bargeld aus einem privaten Verkauf
Eine andere typische Quelle ist der Verkauf eines privaten Vermögensgegenstands.
Jemand verkauft beispielsweise ein Motorrad, eine hochwertige Uhr oder andere private Gegenstände und erhält den Kaufpreis bar. Einige Tage später wird das Geld bei der Bank eingezahlt.
Dann kann der Verkaufsvertrag beziehungsweise eine andere Dokumentation des Geschäfts zusammen mit der Einzahlung eine nachvollziehbare Herkunftskette ergeben.
Was ist bei jahrelang angespartem Bargeld?
Das ist deutlich schwieriger. Ein Kunde erklärt beispielsweise, er habe über fünfzehn Jahre immer wieder Bargeld beiseitegelegt und nun 35.000 Euro eingezahlt.
Eine solche Erklärung kann vollständig wahr sein. Allerdings existiert möglicherweise kein einzelnes Dokument, das den heutigen Bargeldbestand unmittelbar beweist.
Dann können frühere Einkommensverhältnisse, Bargeldabhebungen und sonstige Unterlagen als Teil einer Gesamtbetrachtung relevant werden. Entscheidend ist eine plausible und widerspruchsfreie Vermögensentwicklung.
Frühere Bargeldabhebungen beweisen nicht automatisch heutiges Bargeld
Dieser Punkt wird häufig unterschätzt.
Hat jemand in den vergangenen zehn Jahren insgesamt 50.000 Euro in bar abgehoben, folgt daraus nicht zwingend, dass diese 50.000 Euro heute noch vorhanden sind. Das Bargeld könnte zwischenzeitlich ausgegeben worden sein.
Alte Abhebungen können deshalb ein Indiz sein. Sie sollten aber nicht ohne Weiteres als vollständiger Beweis bezeichnet werden.
Bargeld aus einer Schenkung
Auch Bargeld kann verschenkt werden. Ein Elternteil übergibt beispielsweise 25.000 Euro an sein Kind.
Soll dieser Betrag später eingezahlt werden, sollte die tatsächliche Vermögensübertragung korrekt bezeichnet werden. „Eigene Ersparnisse“ wäre in diesem Fall gerade nicht die richtige Erklärung.
Bei einer weitergehenden Prüfung kann zusätzlich relevant werden, woher der Schenker selbst über das Bargeld verfügte. Dadurch entsteht gegebenenfalls eine zweite Herkunftsebene.
Gibt es beim Geldwäschegesetz feste Bargeldgrenzen?
Ja und nein. Das GwG enthält für verschiedene Verpflichtete und Geschäftstypen konkrete Schwellenwerte. Diese dürfen aber nicht miteinander verwechselt werden.
Bei Güterhändlern gelten beispielsweise für Transaktionen über hochwertige Güter besondere Sorgfaltspflichten, wenn Barzahlungen von mindestens 2.000 Euro getätigt oder entgegengenommen werden. Bei sonstigen Gütern nennt § 10 GwG grundsätzlich eine Barzahlungsgrenze von mindestens 10.000 Euro für diese Pflichten.
Diese Grenzen bedeuten nicht, dass unterhalb davon niemals eine geldwäscherechtliche Prüfung stattfinden kann.
Warum „unter der Grenze bleiben“ keine gute Strategie ist
Das Geldwäschegesetz kennt ausdrücklich Situationen, in denen Verpflichtete unabhängig von bestimmten Schwellenwerten tätig werden müssen.
Liegen Tatsachen vor, die auf Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung hindeuten, sind die allgemeinen Sorgfaltspflichten unabhängig von sonstigen Schwellenbeträgen zu erfüllen.
Auch eine Verdachtsmeldung nach § 43 GwG ist bei entsprechenden Tatsachen unabhängig vom Wert des Vermögensgegenstandes oder von der Höhe der Transaktion vorgesehen.
Mehrere kleine Bargeldeinzahlungen können Rückfragen erzeugen
Aus diesem Grund sollte ein größerer Bargeldbetrag nicht künstlich auf zahlreiche kleinere Einzahlungen verteilt werden, nur um vermeintliche Prüfgrenzen zu umgehen.
Banken betrachten das Transaktionsverhalten eines Kunden risikoorientiert. Auch mehrere wirtschaftlich zusammenhängende Vorgänge können deshalb im Gesamtbild auffallen.
Der bessere Weg besteht darin, die tatsächliche Herkunft des Bargeldes sauber aufzuarbeiten, statt den Einzahlungsvorgang künstlich zu verändern.
Bargeld beim Kauf hochwertiger Güter
Besondere Regeln gelten auch bei Händlern hochwertiger Güter.
Das Geldwäschegesetz zählt hierzu ausdrücklich unter anderem Gold, Silber und Platin, Edelsteine, Schmuck und Uhren, Kunst und Antiquitäten sowie bestimmte Fahrzeuge, Schiffe und Luftfahrzeuge.
Wer solche Güter bar kauft oder verkauft, sollte deshalb damit rechnen, dass je nach Geschäftsumfang geldwäscherechtliche Identifizierungs- und Sorgfaltspflichten des Händlers relevant werden.
Was ist ein guter Mittelherkunftsnachweis für Bargeld?
Ein guter Herkunftsnachweis beginnt nicht bei der Einzahlung, sondern bei der wirtschaftlichen Entstehung des Bargeldes.
Stammt das Geld aus einem Verkauf, wird dieser Vorgang dokumentiert. Stammt es aus einer Erbschaft, wird der Nachlassweg dargestellt. Stammt es aus einer Schenkung, sollte die Schenkung korrekt bezeichnet werden.
Danach wird die Verbindung zur heutigen Einzahlung hergestellt. So kann die Bank die Geschichte nachvollziehen, ohne selbst zwischen zahlreichen Dokumenten recherchieren zu müssen.
Was sollte man auf keinen Fall tun?
Fehlende Nachweise dürfen nicht durch erfundene Verträge, rückdatierte Quittungen oder andere falsche Dokumente ersetzt werden.
Ebenso problematisch sind wechselnde Erklärungen. Wer zunächst „Ersparnisse“ nennt, später von einer Schenkung spricht und anschließend einen Verkauf behauptet, produziert erhebliche Widersprüche.
Ein professioneller Herkunftsnachweis für Bargeld unterscheidet deshalb zwischen belegten Tatsachen, nachvollziehbaren Indizien und tatsächlich nicht mehr dokumentierbaren Punkten.
Sieben Schritte, wenn die Bank Bargeld hinterfragt
1. Identifizieren Sie den konkreten Bargeldbetrag. 2. Bestimmen Sie seine tatsächliche wirtschaftliche Quelle.
3. Teilen Sie mehrere Herkunftsquellen getrennt auf. 4. Erstellen Sie eine kurze zeitliche Abfolge. 5. Ordnen Sie vorhandene Verträge, Nachlass-, Schenkungs- oder Einkommensunterlagen zu.
6. Geben Sie unbekannte Tatsachen nicht als sicher aus. 7. Lassen Sie größere Bargeldbeträge oder bereits beanstandete Herkunftsnachweise vor einer weiteren Bankantwort durch eine spezialisierte Kanzlei prüfen.
Wie wird unser Fall mit den 14.000 Euro gelöst?
Der Erbe aus unserer Einleitung antwortet nicht einfach: „Das Bargeld lag bei meinem Vater zu Hause.“
Er dokumentiert zunächst den Erbfall und seinen Anteil am Nachlass. Der aufgefundene Bargeldbestand wird in den zeitlichen Zusammenhang eingeordnet. Anschließend wird erklärt, weshalb gerade 14.000 Euro auf sein Konto eingezahlt werden.
So entsteht eine nachvollziehbare Mittelherkunft, obwohl das Geld vor der Einzahlung keine klassische elektronische Überweisungsspur hatte.
Geldwäschegesetz und Bargeld: Rechtsanwalt Martin Wehrmann unterstützt
Beim Thema Geldwäschegesetz und Bargeld sollte zwischen Besitz des Bargeldes, einer konkreten Bargeldtransaktion und dem später verlangten Mittelherkunftsnachweis unterschieden werden. Das GwG enthält unterschiedliche Schwellenwerte für verschiedene Verpflichtete und Geschäfte, arbeitet zugleich aber risikoorientiert. Bei konkreten Verdachtstatsachen können geldwäscherechtliche Pflichten unabhängig von der Höhe einer Transaktion entstehen.
Ich bin Rechtsanwalt Martin Wehrmann von WEHRMANN Digital- und Wirtschaftsrecht und beschäftige mich als Experte und Spezialist mit Mittelherkunftsnachweisen für Bargeld, Herkunftsnachweisen nach dem Geldwäschegesetz und Vermögensherkunft. Dazu gehören insbesondere Bargeld aus Erbschaften, Schenkungen, privaten Verkäufen und langjährigen Ersparnissen sowie Fragen gegenüber Banken und dem Finanzamt.
Auf mittelherkunftsnachweis.de befasse ich mich seit 2021 vertieft mit Mittelherkunft, Vermögensherkunft und Herkunftsnachweisen für Finanzmittel. Wenn Ihre Bank Bargeld hinterfragt und Sie einen Anwalt für Mittelherkunftsnachweis, einen Spezialisten für Bargeld-Herkunft oder eine Kanzlei für Herkunftsnachweise nach dem Geldwäschegesetz suchen, können Sie Ihren Fall dort online oder per E-Mail schildern. Dort erhalten Sie eine kostenfreie Ersteinschätzung durch Rechtsanwalt Martin Wehrmann und können klären, wie sich die Herkunft des Bargeldes möglichst nachvollziehbar dokumentieren lässt.
