Herkunftsnachweis bei Überweisungen: Wann Banken nach der Mittelherkunft fragen
Ein Herkunftsnachweis bei Überweisungen kann von einer Bank verlangt werden, wenn sie nachvollziehen möchte, aus welcher wirtschaftlichen Quelle das überwiesene Geld stammt. Anders als bei der bekannten Herkunftsprüfung größerer Bargeldeinzahlungen gibt es für gewöhnliche Überweisungen keine allgemeine 10.000-Euro-Grenze, ab der automatisch jede Zahlung nachgewiesen werden muss. Entscheidend können vielmehr die konkrete Transaktion, das Kundenprofil, der Zahlungsweg und die geldwäscherechtliche Risikobewertung sein.
Ein typischer Fall: Ein Angestellter erhält 86.000 Euro auf sein Girokonto. Überwiesen wurde das Geld von einer ihm bekannten GmbH. Tatsächlich handelt es sich um die Rückzahlung eines privaten Darlehens, das er der Gesellschaft vier Jahre zuvor gewährt hatte. Wenige Tage später möchte er 75.000 Euro auf sein Depot übertragen. Seine Bank fragt nach der Herkunft. Ein Kontoauszug mit dem Zahlungseingang hilft zwar – erklärt aber noch nicht, warum die GmbH überhaupt 86.000 Euro an ihn gezahlt hat.
Ich bin Rechtsanwalt Martin Wehrmann von WEHRMANN Digital- und Wirtschaftsrecht und beschäftige mich als Spezialist mit Mittelherkunftsnachweisen, Herkunftsnachweisen bei Überweisungen und der Dokumentation finanzieller Vermögensherkunft. Auf mittelherkunftsnachweis.de befasse ich mich seit 2021 vertieft mit diesen Fragestellungen. Wenn Ihre Bank eine Überweisung prüft oder Nachweise zur Geldherkunft fordert, können Sie mir den Fall dort online oder per E-Mail schildern. Es steht eine kostenfreie Ersteinschätzung zur Verfügung.
Wann verlangt eine Bank bei einer Überweisung einen Herkunftsnachweis?
Eine hohe Überweisung allein bedeutet nicht automatisch, dass ein bestimmtes Standardverfahren ausgelöst wird. Banken unterliegen jedoch geldwäscherechtlichen Sorgfalts- und Überwachungspflichten.
Dabei wird unter anderem betrachtet, ob Transaktionen zu den vorhandenen Informationen über den Kunden und dessen wirtschaftlichen Hintergrund passen. Bei erhöhten Risiken sieht das Geldwäschegesetz weitergehende Maßnahmen vor, die ausdrücklich auch die Herkunft eingesetzter Vermögenswerte betreffen können.
Deshalb kann eine Mittelherkunftsanfrage bei einer Überweisung sowohl den eingehenden als auch den ausgehenden Zahlungsverkehr betreffen.
Gibt es für Überweisungen eine feste Betragsgrenze?
Das wird häufig mit den Regeln für Bargeld verwechselt.
Für eine gewöhnliche Kontenüberweisung existiert nicht einfach eine allgemeingültige Regel „ab 10.000 Euro Herkunftsnachweis“. Die bekannte 10.000-Euro-Schwelle aus der Bankpraxis betrifft insbesondere bestimmte Bargeldtransaktionen.
Wie Sie eine Herkunftserklärung strukturiert aufbauen, zeigt unsere Vorlage für Herkunftsnachweise.
Bei unbaren Zahlungen steht stärker die risikoorientierte Betrachtung des konkreten Vorgangs im Vordergrund. Deshalb kann eine Bank auch bei einem anderen Betrag Fragen stellen.
Warum kann eine völlig legale Überweisung auffallen?
Weil Geldwäscheprävention nicht erst beginnt, wenn eine Straftat bewiesen ist.
Eine Transaktion kann beispielsweise deutlich vom bisherigen Kontoverhalten abweichen. Wer normalerweise monatliche Zahlungseingänge von 3.000 bis 5.000 Euro erhält und plötzlich 400.000 Euro von einem neuen Absender bekommt, weist ein anderes Transaktionsmuster auf.
Das sagt zunächst nichts darüber aus, ob das Geld legal oder illegal ist. Es kann aber erklären, weshalb die Bank zusätzliche Informationen verlangt.
Der Verwendungszweck ist kein vollständiger Herkunftsnachweis
Auf einer Überweisung steht beispielsweise „Darlehensrückzahlung“. Das ist hilfreich, beweist den zugrunde liegenden Vorgang aber nicht zwingend vollständig.
Bei unserem Eingangsfall könnte deshalb der ursprüngliche Darlehensvertrag wichtig werden. Zusätzlich kann sich möglicherweise anhand älterer Kontoauszüge zeigen lassen, dass der Bankkunde der GmbH tatsächlich zuvor Geld zur Verfügung gestellt hatte.
Damit entsteht eine geschlossene Kette: ursprüngliche Darlehenszahlung → Darlehensverhältnis → Rückzahlung → heutiges Guthaben.
Was bedeutet wirtschaftliche Herkunft bei einer Überweisung?
Die unmittelbar vorherige Kontoverbindung und die wirtschaftliche Herkunft sollten getrennt betrachtet werden.
Angenommen, 150.000 Euro werden vom Tagesgeldkonto auf das Girokonto überwiesen. Die unmittelbare Herkunft ist leicht erkennbar: das eigene Tagesgeldkonto.
Das beantwortet aber noch nicht zwingend die Frage, wie die 150.000 Euro ursprünglich erwirtschaftet oder erworben wurden. Genau diese zweite Ebene kann bei einer vertieften Herkunftsprüfung entscheidend werden.
Welche Nachweise können bei Überweisungen helfen?
Es kommt auf den Rechtsgrund der Zahlung an. Einen einzigen Herkunftsnachweis für alle Überweisungen gibt es nicht.
Bei einem Immobilienverkauf können beispielsweise Kaufvertrag und Zahlungseingang zusammenpassen. Bei einer Darlehensrückzahlung kommen Darlehensunterlagen und historische Zahlungsbelege in Betracht. Bei einer Abfindung können die arbeitsrechtliche Vereinbarung und die dazugehörige Zahlung relevant sein.
Die wichtigste Regel lautet: Nicht der höchste verfügbare Kontostand muss bewiesen werden, sondern die tatsächliche Geschichte des betreffenden Geldes.
Überweisung aus einem Immobilienverkauf
Immobilientransaktionen führen häufig zu außergewöhnlich hohen Zahlungseingängen.
Wer nach einem Verkauf beispielsweise 480.000 Euro erhält, kann den Zahlungseingang zunächst problemlos auf dem Konto erkennen. Die wirtschaftliche Ursache ergibt sich dagegen aus dem zugrunde liegenden Immobiliengeschäft.
Für einen verständlichen Mittelherkunftsnachweis sollten Zahlung und Rechtsgrund deshalb miteinander verbunden werden. So lässt sich erklären, weshalb gerade dieser Betrag von gerade diesem Absender eingegangen ist.
Herkunftsnachweis bei einer Darlehensrückzahlung
Private Darlehen werden beim Thema Mittelherkunft leicht übersehen.
Wird ein vor Jahren verliehener Betrag zurückgezahlt, entsteht beim Empfänger zwar ein aktueller Zahlungseingang. Wirtschaftlich handelt es sich aber nicht einfach um neues Einkommen.
Gerade bei älteren Darlehen können deshalb der ursprüngliche Vertrag und die damalige Auszahlung relevant sein. Ein Anwalt für Mittelherkunft bei Überweisungen kann bei hohen Beträgen prüfen, welche Stationen der Bank tatsächlich erläutert werden sollten.
Was gilt bei einer Überweisung aus einer Versicherung?
Auch Versicherungsleistungen können erhebliche Zahlungseingänge erklären.
Denkbar sind beispielsweise Leistungen aus einer Lebensversicherung oder andere vertraglich begründete Auszahlungen. Entscheidend ist wiederum, dass Zahlung und zugrunde liegender Anspruch zusammenpassen.
Ein Schreiben über eine Versicherungsleistung kann deshalb eine andere Aussagekraft haben als ein Kontoauszug, der lediglich den späteren Zahlungseingang zeigt.
Mittelherkunft bei Wertpapierverkäufen
Nach dem Verkauf eines größeren Aktien- oder Fondsbestandes können hohe Beträge vom Depot- oder Verrechnungskonto auf das Girokonto übertragen werden.
Der aktuelle Transfer erklärt zunächst den Weg des Geldes. Depotabrechnungen können zusätzlich zeigen, aus welchen Verkäufen der Betrag entstanden ist.
Bei einer tieferen Prüfung kann sich die Betrachtung gegebenenfalls weiter in die Vergangenheit verschieben. Dann kann die Frage lauten, mit welchen Mitteln das ursprüngliche Wertpapiervermögen aufgebaut wurde.
Überweisungen zwischen eigenen Konten
„Ich habe mir das Geld selbst überwiesen“ ist zwar richtig, beantwortet aber möglicherweise nur einen Teil der Frage.
Überweisungen zwischen eigenen Giro-, Tagesgeld- und Depotkonten verändern die wirtschaftliche Herkunft des Vermögens nicht.
Deshalb sollte bei einer Herkunftsanfrage zunächst festgestellt werden, ob die Bank lediglich den Zahlungsweg oder tatsächlich die Entstehung des zugrunde liegenden Vermögens nachvollziehen möchte.
Was gilt bei Zahlungen von Ehepartnern?
Auch zwischen Ehepartnern können größere Summen übertragen werden.
Die Ehe allein erklärt jedoch nicht automatisch den wirtschaftlichen Rechtsgrund jeder Zahlung. Es kann sich beispielsweise um eine Schenkung, einen internen Vermögensausgleich, eine Darlehensrückzahlung oder die Finanzierung eines gemeinsamen Vorhabens handeln.
Gerade bei erheblichen Beträgen sollte deshalb der tatsächliche Hintergrund genannt werden, statt lediglich „Überweisung Ehefrau“ oder „Überweisung Ehemann“ anzugeben.
Was ist bei Zahlungen von Unternehmen wichtig?
Bei Unternehmenszahlungen sollte genau bezeichnet werden, weshalb die Gesellschaft das Geld zahlt.
Gehalt, Gewinnausschüttung, Kaufpreis, Auslagenersatz und Darlehensrückzahlung sind wirtschaftlich unterschiedliche Vorgänge. Die bloße Tatsache, dass man Gesellschafter oder Geschäftsführer des Unternehmens ist, erklärt den Zahlungseingang noch nicht vollständig.
Bei größeren gesellschaftsrechtlichen Zahlungswegen kann eine Kanzlei für Herkunftsnachweise helfen, Unternehmensunterlagen und private Kontobewegungen nachvollziehbar zusammenzuführen.
Kann eine Krypto-Auszahlung eine normale Überweisung sein?
Ja. Auf dem Bankkonto kann der Vorgang zunächst wie eine gewöhnliche SEPA-Überweisung aussehen.
Wirtschaftlich können dahinter aber verkaufte Bitcoin, Ether oder andere Kryptowerte stehen. Dann erklärt die Überweisung von einer Börse möglicherweise lediglich die letzte Station des Vermögensweges.
Bei einer vertieften Krypto-Mittelherkunft können zusätzlich Anschaffung, Wallet-Transfers, Trades und der spätere Verkauf relevant werden. Genau deshalb ist bei digitalen Vermögenswerten häufig eine längere Transaktionskette zu rekonstruieren.
Warum mehrere kleine Überweisungen ebenfalls relevant sein können
Nicht nur eine einzelne außergewöhnlich hohe Zahlung kann Fragen auslösen.
Auch ungewöhnliche Transaktionsmuster können geldwäscherechtlich relevant sein. Viele Zahlungen in kurzer Folge können daher anders wirken als eine einzelne regelmäßig wiederkehrende Überweisung.
Wer wirtschaftlich zusammengehörende Beträge erklären muss, sollte diese deshalb nicht künstlich als völlig unabhängige Vorgänge darstellen.
Was ist bei Zahlungen von Dritten zu beachten?
Ein besonderer Erklärungsbedarf kann entstehen, wenn der tatsächliche Absender nicht mit der Person übereinstimmt, von der die Zahlung wirtschaftlich erwartet wurde.
Beispielsweise verkauft jemand einen Vermögensgegenstand an Person A, erhält das Geld jedoch von Person B. Dann kann die Frage entstehen, warum ein Dritter die Zahlung übernommen hat.
Eine nachvollziehbare Erklärung sollte diesen Zwischenschritt nicht auslassen. Ungewöhnliche Drittzahlungen können ansonsten weitere Rückfragen hervorrufen.
Darf die Bank immer beliebig viele Unterlagen verlangen?
Geldwäscherechtliche Prüfpflichten geben Banken weitreichende Möglichkeiten zur Informationsgewinnung, sie sind aber nicht grenzenlos.
Welche Informationen erforderlich und angemessen sind, hängt vom konkreten Sachverhalt und der zugrunde liegenden Risikoprüfung ab.
Wenn eine Bank immer neue Dokumente fordert, ohne klar erkennen zu lassen, welcher Teil der Mittelherkunft noch ungeklärt ist, kann eine spezialisierte anwaltliche Prüfung des Herkunftsnachweises sinnvoll werden.
Wie antworte ich auf eine Herkunftsanfrage der Bank?
Mein praktischer Rat lautet: Beantworten Sie zunächst genau die gestellte Frage.
Notieren Sie den betroffenen Betrag, das Zahlungsdatum, den Absender und den wirtschaftlichen Grund der Zahlung. Ordnen Sie anschließend genau diejenigen Dokumente zu, die diese Angaben belegen.
Eine kurze, strukturierte Darstellung mit passenden Anlagen ist häufig verständlicher als eine ungeordnete Übersendung zahlreicher Kontoauszüge und Verträge.
Was sollte ich besser nicht tun?
Erfinden Sie keine vereinfachte Herkunft, nur weil diese leichter zu erklären erscheint.
Wenn Geld beispielsweise tatsächlich aus einer Darlehensrückzahlung stammt, sollte es nicht pauschal als „Ersparnisse“ bezeichnet werden. Ebenso sollte eine Schenkung nicht nachträglich als Rückzahlung dargestellt werden, nur weil hierfür bessere Kontoauszüge vorhanden sind.
Widersprüche zwischen Erklärung und Dokumenten können die Prüfung unnötig erschweren.
Wie erstelle ich eine nachvollziehbare Überweisungskette?
Bei komplexeren Sachverhalten empfehle ich eine chronologische Darstellung.
Beginnen Sie bei dem wirtschaftlichen Ereignis, aus dem das Geld entstanden ist. Dokumentieren Sie anschließend die relevanten Kontostationen und enden Sie bei der Überweisung, die aktuell geprüft wird.
Die Grundstruktur lautet: wirtschaftliche Quelle → erster Zahlungseingang → mögliche Zwischenkonten → aktuelle Überweisung.
Was tun, wenn alte Kontoauszüge fehlen?
Das bedeutet nicht automatisch, dass die Herkunft nicht mehr erklärt werden kann.
Prüfen Sie zunächst andere Dokumente. Verträge, Depotabrechnungen, Steuerunterlagen, Abrechnungen, Schreiben von Versicherungen oder Unterlagen des damaligen Vertragspartners können möglicherweise einzelne Stationen bestätigen.
Als Rechtsanwalt für Mittelherkunftsnachweise prüfe ich in solchen Fällen, welche Tatsachen tatsächlich belegbar sind und wie verbleibende Dokumentationslücken transparent dargestellt werden können.
Kann die Bank nach einer Erklärung nochmals nachfragen?
Ja. Eine erste Antwort beendet die Prüfung nicht zwangsläufig.
Vielleicht wurde zwar der Zahlungseingang erklärt, aber nicht dessen wirtschaftlicher Ursprung. Oder eine eingereichte Unterlage enthält einen Betrag, der nicht mit der Überweisung übereinstimmt.
Deshalb sollte jede Nachforderung genau gelesen werden. Häufig zeigt sie bereits, welches Glied der Herkunftskette der Bank noch fehlt.
Herkunftsnachweis bei Überweisungen: Mein Fazit
Ein Herkunftsnachweis bei Überweisungen ist etwas anderes als der bloße Nachweis, von welchem Konto Geld kam. Entscheidend kann sein, welcher wirtschaftliche Vorgang hinter der Zahlung steht. Darlehensrückzahlungen, Immobilienverkäufe, Wertpapiererlöse, Versicherungsleistungen, Schenkungen, Unternehmenszahlungen und Kryptowährungen erfordern jeweils unterschiedliche Erklärungen.
Eine pauschale 10.000-Euro-Grenze für jede normale Überweisung gibt es nicht. Banken arbeiten im Geldwäscherecht risikoorientiert. Deshalb können insbesondere ungewöhnliche Zahlungseingänge, auffällige Transaktionsmuster oder komplexe Zahlungswege Anlass für weitergehende Fragen zur Herkunft der Vermögenswerte geben.
Ich bin Rechtsanwalt Martin Wehrmann von WEHRMANN Digital- und Wirtschaftsrecht und beschäftige mich als Experte und Spezialist mit Herkunftsnachweisen bei Überweisungen, Mittelherkunftsnachweisen, Vermögensherkunft und Geldwäscherecht. Dazu gehören insbesondere Herkunftsfragen bei Banken, Bargeld, Kryptowährungen, Gold und anderen Edelmetallen sowie entsprechende Fragestellungen gegenüber dem Finanzamt.
Auf mittelherkunftsnachweis.de befasse ich mich seit 2021 vertieft mit der Mittelherkunft finanzieller Vermögenswerte. Wenn Ihre Bank wegen einer Überweisung einen Herkunftsnachweis verlangt, Unterlagen nicht akzeptiert oder die Geldquelle über mehrere Konten und Vorgänge rekonstruiert werden muss, können Sie mir Ihren Fall dort online oder per E-Mail schildern. Sie erhalten eine kostenfreie Ersteinschätzung durch Rechtsanwalt Martin Wehrmann.
