Pakistan: Grundstückserlös in Lahore, aber die Devisenbank verlangt eine Freigabe – was nun?
Sie haben eine Immobilie in Pakistan verkauft und möchten den Erlös in Deutschland verwenden? Der entscheidende Punkt ist häufig nicht die deutsche Empfängerbank, sondern die Frage, ob das pakistanische Guthaben überhaupt für eine Auslandszahlung freigegeben werden darf. Ein legaler Verkauf bedeutet nicht automatisch freie Konvertierbarkeit in Euro.
Ich bin Rechtsanwalt Martin Wehrmann von WEHRMANN Digital- und Wirtschaftsrecht. Ich befasse mich schwerpunktmäßig mit Mittelherkunftsnachweisen, Vermögensherkunft und Bankrecht. Über mittelherkunftsnachweis.de können Sie mir Ihren Fall online oder per E-Mail für eine kostenfreie Ersteinschätzung schildern.
Zuerst das Konto prüfen: Roshan Digital oder gewöhnliches Rupienkonto?
Pakistan unterscheidet verschiedene Kontotypen mit unterschiedlichen Devisenrechten. Besonders relevant ist das Roshan Digital Account (RDA) für berechtigte Personen mit Auslandsbezug.
Zulässig eingezahlte RDA-Gelder können grundsätzlich ohne vorherige Genehmigung der pakistanischen Zentralbank zurückgeführt werden. Bei gewöhnlichen Kontoguthaben gelten dagegen andere Anforderungen.
Achtung: Lokale Familienersparnisse dürfen nicht einfach auf ein RDA eingezahlt werden, um Ausfuhrbeschränkungen zu umgehen.
Warum hilft das Formular M bei der Auszahlung?
Das pakistanische Devisenrecht sieht für zahlreiche Auslandszahlungen das Form M vor. Die ausführende Bank prüft damit Zahlungszweck und erforderliche Belege.
Klären Sie schriftlich, ob Ihre Zahlung bankseitig genehmigt werden kann oder eine Entscheidung der State Bank of Pakistan (SBP) benötigt.
Mein Rat: Beantragen Sie keine Devisen, bevor Rechtsgrund, Kontostatus und Nachweisliste feststehen.
Haus in Islamabad geerbt: Welche Urkunden gehören zusammen?
Bei pakistanischen Immobilien sind die registrierte Verkaufsurkunde (Sale Deed), Eigentumsunterlagen und gegebenenfalls der Grundbucheintrag beziehungsweise Mutation Record wichtig.
Bei geerbtem Vermögen müssen außerdem Erbenstellung und Nachlassverteilung belegt werden. Je nach Vermögensart und Verfahren können Nachlassbescheinigungen oder gerichtliche Dokumente erforderlich sein.
Praktisch entscheidend: Der Verkaufspreis muss sich bis zur konkreten Bankgutschrift verfolgen lassen.
Warum sollten Auslands-Pakistaner ihre Steuerunterlagen prüfen?
Beim Immobilienverkauf erhebt Pakistan unter Section 236C Income Tax Ordinance grundsätzlich eine Voraussteuer. Die Höhe hängt unter anderem von Immobilienwert und steuerlichem Status ab.
Für bestimmte im Ausland lebende Personen mit NICOP oder POC können besondere Regeln zur Anwendung günstigerer Steuersätze gelten.
Bewahren Sie Steuerquittung, Kaufpreisabrechnung und gegebenenfalls Unterlagen der Federal Board of Revenue (FBR) auf.
Familienvermögen: Schenkung oder Rückzahlung?
Überweist ein Angehöriger aus Karachi 75.000 Euro, muss zunächst feststehen, wem das Geld wirtschaftlich gehört.
Bei Schenkungen empfehle ich eine schriftliche Erklärung und Nachweise über die Einkünfte des Schenkers. Bei Darlehen benötigen Sie zusätzlich die ursprüngliche Auszahlung.
Deutsche Schenkungsteuer und die Anzeigepflicht nach § 30 ErbStG sind gesondert zu prüfen.
Gibt es feste Grenzen bei 5.000 bis 1.000.000 Euro?
Nein. Deutsche Banken können bereits bei 5.000, 10.000, 15.000, 20.000 oder 25.000 Euro Herkunftsunterlagen verlangen.
Bei 50.000, 75.000, 100.000, 200.000, 500.000 Euro oder einer Million Euro kommt es ebenfalls auf den konkreten Vorgang an.
Eine Verdachtsmeldung nach § 43 GwG setzt keine feste Summe voraus. Künstliche Aufteilungen können zusätzliche Fragen auslösen.
Was ist vor der deutschen Kontogutschrift noch zu erledigen?
Bestimmte Zahlungen zwischen in Deutschland und im Ausland ansässigen Personen von mehr als 50.000 Euro sind nach § 67 AWV meldepflichtig. Eigene Kontoüberträge sind grundsätzlich ausgenommen.
Bei Bargeld ab 10.000 Euro besteht bei Einreise aus Pakistan in die EU eine Zollanmeldepflicht. Pakistanische Ausfuhrvorschriften gelten zusätzlich.
Meine anwaltliche Vorgehensweise: Ich prüfe zunächst Kontotyp, Vermögensursprung und Zahlungsgrund. Danach bewerte ich die Anforderungen der deutschen Bank und mögliche Schritte bei einer Kontoeinschränkung.
Als Rechtsanwalt Martin Wehrmann betreibe ich mittelherkunftsnachweis.de seit 2021. Schildern Sie Ihren Pakistan-Fall online oder per E-Mail und nutzen Sie meine kostenfreie Ersteinschätzung.
