Mittelherkunftsnachweis bei BlueWallet: So lässt sich die Herkunft von Bitcoin sauber dokumentieren
Ein Bitcoin-Anleger nutzt BlueWallet seit mehreren Jahren. Ein Teil seiner BTC liegt direkt in einer selbstverwalteten Wallet, ein anderer Teil wird nur über eine Watch-only-Wallet beobachtet. Zusätzlich verwendet er eine Coldcard für größere Bestände. Als er später Bitcoin im Wert von 95.000 Euro an eine Börse sendet, verlangt diese plötzlich einen Mittelherkunftsnachweis.
Das Problem: Die BlueWallet zeigt viele Adressen, UTXOs und Transaktionen. Ein Teil davon sind Käufe, andere Bewegungen stammen nur aus der eigenen Cold-Storage-Struktur. Für einen außenstehenden Prüfer ist nicht automatisch klar, welche Bitcoin tatsächlich neu erworben wurden und welche lediglich zwischen eigenen Wallets verschoben wurden.
Ich bin Rechtsanwalt Martin Wehrmann von WEHRMANN Digital- und Wirtschaftsrecht und beschäftige mich schwerpunktmäßig mit Mittelherkunftsnachweisen, Bitcoin-Herkunft und Vermögensherkunft. Wenn eine Börse oder Bank wegen Ihrer BlueWallet zusätzliche Nachweise verlangt, können Sie mir Ihren Fall über mittelherkunftsnachweis.de oder per E-Mail schildern. Dort erhalten Sie eine kostenfreie Ersteinschätzung.
Verlangt BlueWallet selbst einen Herkunftsnachweis?
BlueWallet ist eine Self-Custody-Bitcoin-Wallet. Die privaten Schlüssel bleiben nach den aktuellen Angaben des Projekts auf dem Gerät des Nutzers.
Eine klassische KYC-Prüfung wie bei einer zentralen Kryptobörse ist daher nicht das Kernmodell von BlueWallet. Die Frage nach der Mittelherkunft entsteht typischerweise erst dann, wenn Bitcoin zu einem regulierten Dienstleister übertragen werden.
Das kann beispielsweise eine Kryptobörse sein, über die Bitcoin verkauft werden. Auch die Bank kann später nachfragen, wenn anschließend ein größerer Eurobetrag auf dem Girokonto eingeht.
BlueWallet ist besonders auf Bitcoin ausgerichtet
BlueWallet konzentriert sich auf Bitcoin und bietet dafür zahlreiche spezialisierte Funktionen. Neben klassischen Bitcoin-Wallets unterstützt die Anwendung unter anderem Watch-only-Wallets, Multisig Vaults und Hardware-Wallet-Strukturen.
Für einen Mittelherkunftsnachweis bei BlueWallet kann das sowohl hilfreich als auch erklärungsbedürftig sein. Einerseits bleibt die Analyse im Bitcoin-Netzwerk. Andererseits können zahlreiche unterschiedliche Wallet-Typen und Adressen zu ein und demselben Anleger gehören.
Deshalb sollte zunächst geklärt werden, welche Wallets tatsächlich Teil desselben Vermögens sind.
Unser Fall: Eine Watch-only-Wallet sieht aus wie ein eigenes Konto
Der Anleger aus unserem Beispiel hat seine Coldcard über eine Watch-only-Wallet in BlueWallet eingebunden.
Dadurch kann er den Bitcoin-Bestand beobachten und Empfangsadressen erzeugen, ohne dass sich die privaten Schlüssel auf seinem normalen Smartphone befinden. Technisch sind die Coins also nicht „in BlueWallet gespeichert“.
Für einen Herkunftsnachweis ist diese Unterscheidung wichtig. Die Watch-only-Wallet ist lediglich eine Beobachtungs- und Verwaltungsoberfläche für Bitcoin, die tatsächlich durch eine andere Schlüsselstruktur kontrolliert werden.
xPub, yPub und zPub können eine ganze Wallet sichtbar machen
BlueWallet erlaubt den Import sogenannter xPub-, yPub- oder zPub-Schlüssel in eine Watch-only-Wallet.
Damit lassen sich die zugehörigen Empfangsadressen ableiten und beobachten. Für einen Mittelherkunftsnachweis kann das sehr nützlich sein, weil ein Bitcoin-Wallet typischerweise zahlreiche unterschiedliche Adressen verwendet.
Ein Prüfer sieht auf der Blockchain zunächst viele einzelne Adressen. Über die Wallet-Struktur lässt sich dagegen erklären, dass diese Adressen zu demselben eigenen Bitcoin-Bestand gehören können.
Öffentliche Wallet-Daten sind nicht dasselbe wie private Schlüssel
Ein wichtiger Sicherheitsaspekt: Für eine Watch-only-Struktur werden keine privaten Schlüssel benötigt.
Damit lässt sich eine Wallet überwachen, ohne dass darüber direkt Bitcoin ausgegeben werden können. Das ist bei einer Herkunftsdokumentation grundsätzlich wesentlich sicherer als die Weitergabe sensibler Schlüssel.
Trotzdem sollte auch ein xPub nicht leichtfertig veröffentlicht werden. Er kann einen weitreichenden Einblick in die Transaktionshistorie und die zugehörigen Adressen ermöglichen.
BlueWallet kann die Transaktionshistorie als CSV exportieren
Für die Dokumentation ist eine aktuelle Funktion besonders hilfreich: BlueWallet ermöglicht den Export der Transaktionshistorie als CSV-Datei.
Das kann beispielsweise für Buchhaltung, Steuerunterlagen oder einen Herkunftsnachweis genutzt werden. Die einzelnen Vorgänge lassen sich anschließend zeitlich sortieren und auswerten.
Eine CSV-Datei beantwortet allerdings zunächst nur die technische Ebene. Die wirtschaftliche Einordnung muss anschließend ergänzt werden: War ein Eingang ein Kauf, eine Zahlung, eine Schenkung oder nur der Transfer eigener Bitcoin?
Coin Control kann alte Bitcoin-Bestände nachvollziehbarer machen
BlueWallet bietet außerdem Coin Control. Damit können einzelne UTXOs – also vereinfacht gesagt bestimmte Bitcoin-Bestände – angezeigt, markiert und gezielt für Transaktionen ausgewählt werden.
Für einen Herkunftsnachweis kann diese Struktur interessant sein. Bestimmte UTXOs lassen sich gegebenenfalls mit früheren Eingängen und deren wirtschaftlicher Herkunft verbinden.
Das bedeutet nicht, dass Coin Control automatisch einen Mittelherkunftsnachweis erstellt. Es kann aber helfen, ältere Bitcoin-Bestände granularer zu untersuchen.
Labels können Jahre später äußerst wertvoll sein
Innerhalb der Coin-Control- und Wallet-Funktionen können Bitcoin beziehungsweise Transaktionen mit eigenen Labels versehen werden.
Wer beispielsweise frühzeitig Bezeichnungen wie „Kauf 2020“, „eigene Coldcard“, „Honorar Kunde X“ oder „Börse Y“ verwendet hat, verfügt später über wertvolle Hinweise zur Einordnung.
Labels sind kein Beweis für sich. Zusammen mit Bankauszügen, Rechnungen und Blockchain-Daten können sie aber die Rekonstruktion einer alten Bitcoin-Historie deutlich erleichtern.
Unser Anleger hat denselben Bitcoin-Bestand mehrfach verschoben
Im Beispiel wurden 1,5 BTC zunächst von einer Börse auf eine Software-Wallet übertragen. Später wanderte derselbe Bestand auf eine Coldcard und wurde dort über BlueWallet als Watch-only-Wallet beobachtet.
Auf der Blockchain erscheinen mehrere Transaktionen. Wirtschaftlich wurde dadurch aber kein zusätzliches Vermögen geschaffen.
Ein Herkunftsnachweis für Bitcoin sollte solche Eigenübertragungen klar markieren. Sonst könnte aus einer eigentlich einfachen Vermögensentwicklung eine unnötig komplizierte Geschichte werden.
PSBT kann erklären, warum mehrere Geräte beteiligt sind
BlueWallet unterstützt Partially Signed Bitcoin Transactions, kurz PSBT.
Damit kann eine Transaktion beispielsweise auf einem Online-Gerät vorbereitet, anschließend auf einer Coldcard oder einem anderen Offline-Gerät signiert und danach wieder über BlueWallet an das Bitcoin-Netzwerk übertragen werden.
Für Compliance-Stellen kann eine solche Struktur auf den ersten Blick ungewöhnlich erscheinen. Sie bedeutet aber nicht, dass mehrere Personen Eigentümer der Bitcoin sind. Oft handelt es sich lediglich um eine Sicherheitsarchitektur.
BlueWallet kann sogar vollständig offline eingesetzt werden
Aktuell dokumentiert BlueWallet auch eine Cold-Wallet-Konfiguration, bei der ein separates Smartphone dauerhaft offline bleibt.
Auf dem Offline-Gerät befindet sich die Seed Phrase. Auf einem zweiten, internetfähigen Gerät wird lediglich eine Watch-only-Wallet mit dem öffentlichen Wallet-Schlüssel genutzt.
Eine Bitcoin-Transaktion wird online vorbereitet, offline signiert und anschließend wieder über das Online-Gerät ausgestrahlt. Für den Mittelherkunftsnachweis ist das ein gutes Beispiel dafür, warum technische Wallet-Struktur und wirtschaftliche Vermögensherkunft getrennt betrachtet werden müssen.
Multisig Vaults können zusätzliche Fragen auslösen
BlueWallet unterstützt außerdem Multisig-Wallets.
Dabei können mehrere Schlüssel erforderlich sein, um eine Bitcoin-Transaktion freizugeben. Das wird beispielsweise für höhere Sicherheit oder gemeinschaftlich verwaltete Vermögenswerte eingesetzt.
Ein großer Bitcoin-Eingang aus einer Multisig-Wallet kann bei einer Börse zusätzliche Fragen auslösen. Bei einem entsprechenden Fall sollte dokumentiert werden, wem die Coins wirtschaftlich gehören und warum mehrere Schlüssel an der Kontrolle beteiligt sind.
Was beweist ein Bitcoin-Blockchain-Explorer?
Ein Blockchain Explorer kann sehr genau zeigen, wann Bitcoin bewegt wurden und welche Adressen beteiligt waren.
Er kann jedoch nicht automatisch erkennen, ob zwei Adressen derselben Person gehören. Ebenso wenig weiß er, ob Bitcoin gekauft, verdient, geschenkt oder lediglich von einer anderen eigenen Wallet übertragen wurden.
Deshalb muss eine Vermögensherkunft bei BlueWallet regelmäßig über die Blockchain hinaus erklärt werden.
Wie belegt man den ursprünglichen Bitcoin-Kauf?
Der stärkste Ausgangspunkt liegt häufig im klassischen Bankensystem.
Wenn unser Anleger beispielsweise 2018 insgesamt 10.000 Euro an eine Kryptobörse überwiesen hat, kann ein Kontoauszug diesen Geldabfluss dokumentieren. Eine Börsenabrechnung kann anschließend den Bitcoin-Kauf bestätigen.
Danach zeigt die Blockchain den Transfer in die eigene Wallet-Struktur. Daraus entsteht eine nachvollziehbare Kette: Ersparnisse → Bankkonto → Kryptobörse → Bitcoin → BlueWallet beziehungsweise Cold Storage.
Was ist mit Bitcoin, die als Zahlung empfangen wurden?
Ein Unternehmer oder Selbstständiger kann Bitcoin auch als Gegenleistung für Waren oder Dienstleistungen erhalten haben.
Dann liegt die Mittelherkunft nicht in einem eigenen Banktransfer an eine Börse. Vielmehr können Vertrag, Rechnung oder sonstige Geschäftsunterlagen erklären, warum der Bitcoin-Eingang erfolgt ist.
Zusammen mit der betreffenden Blockchain-Transaktion entsteht ein nachvollziehbarer Zusammenhang. Gerade bei gemischten Bitcoin-Beständen kann ein Anwalt für Mittelherkunftsnachweise solche unterschiedlichen Quellen sauber trennen.
Was sollte vor einer großen Börseneinzahlung passieren?
Wer Bitcoin im sechsstelligen Gegenwert aus einer BlueWallet-Struktur an eine zentrale Börse überträgt, sollte die Herkunft möglichst vorher rekonstruieren.
Stellen Sie zunächst fest, welche UTXOs beziehungsweise Bestände übertragen werden. Prüfen Sie anschließend, wie diese ursprünglich entstanden sind.
Erst danach sollten Kontoauszüge, Börsendaten, Rechnungen, CSV-Historie und wichtige Blockchain-Vorgänge zusammengestellt werden. Eine Kanzlei für Mittelherkunft und Vermögensherkunft kann bei sehr alten oder komplexen Bitcoin-Historien die Plausibilität prüfen.
Warum die Bank später erneut nachfragen kann
Nach dem Verkauf überweist die Kryptobörse beispielsweise 90.000 Euro auf das Bankkonto.
Die Bank sieht zunächst nur einen großen Zahlungseingang aus dem Kryptobereich. Ihre BlueWallet, Coldcard und jahrelange Bitcoin-Historie kennt sie nicht.
Eine gut vorbereitete Dokumentation sollte deshalb erklären können, wie aus dem ursprünglichen legalen Vermögen der heutige Bitcoin-Verkaufserlös entstanden ist. So kann derselbe Herkunftsnachweis gegebenenfalls auch bei späteren Bankfragen hilfreich sein.
Diese Informationen sollten niemals herausgegeben werden
Für einen Mittelherkunftsnachweis benötigt niemand Ihre Seed Phrase oder privaten Schlüssel.
Auch wenn ein Dienstleister technische Wallet-Nachweise verlangt, können dafür öffentliche Wallet-Daten, signierte Nachrichten oder andere sichere Methoden verwendet werden.
Wer Ihre Seed-Wörter zur „Geldwäscheprüfung“, „Wallet-Freischaltung“ oder vermeintlichen Mittelherkunftskontrolle verlangt, sollte als erhebliches Sicherheitsrisiko betrachtet werden.
So würde ich einen BlueWallet-Herkunftsnachweis aufbauen
Zuerst würde ich die relevanten Bitcoin-Wallets bestimmen und die Transaktionshistorie exportieren. Watch-only-Wallets und Cold-Storage-Strukturen werden dabei als zusammengehörige technische Ebenen erfasst.
Danach würde ich die Transaktionen nach ihrem wirtschaftlichen Hintergrund ordnen: Käufe, eigene Transfers, Zahlungen von Dritten und Verkäufe. Die relevanten UTXOs können anschließend über Coin Control und Blockchain-Daten genauer nachvollzogen werden.
Zum Schluss werden die technischen Informationen mit Bank-, Börsen- oder Geschäftsunterlagen verbunden. Ziel ist eine Darstellung, die nicht nur ein Bitcoin-Spezialist, sondern auch ein Compliance-Mitarbeiter oder eine Bank verstehen kann.
Rechtsanwalt für Mittelherkunftsnachweis bei BlueWallet
Ein Mittelherkunftsnachweis im Zusammenhang mit BlueWallet kann besonders bei langjähriger Bitcoin-Selbstverwahrung anspruchsvoll werden. Watch-only-Wallets, xPubs, Cold Storage, Hardware-Wallets, Multisig und zahlreiche UTXOs können eine eigentlich einfache Vermögensgeschichte technisch komplex erscheinen lassen.
Ich bin Rechtsanwalt Martin Wehrmann und beschäftige mich mit meiner Kanzlei WEHRMANN Digital- und Wirtschaftsrecht schwerpunktmäßig mit Mittelherkunftsnachweisen, Herkunftsnachweisen und Vermögensherkunft für Bitcoin, Kryptowährungen, Geld und Edelmetalle sowie mit entsprechenden Prüfungen gegenüber Banken, Kryptodienstleistern, Finanzamt und nach dem Geldwäschegesetz.
Wenn eine Kryptobörse oder Bank wegen Ihrer BlueWallet einen Mittelherkunftsnachweis, Bitcoin-Herkunftsnachweis, Source-of-Funds-Nachweis oder Nachweis der Vermögensherkunft verlangt, können Sie mir Ihren Fall auf mittelherkunftsnachweis.de oder per E-Mail schildern. Sie erhalten dort eine kostenfreie Ersteinschätzung von Rechtsanwalt Martin Wehrmann. Als Anwalt und Spezialist für Mittelherkunft kann ich prüfen, wie sich auch umfangreiche BlueWallet-, Cold-Storage- und Bitcoin-Historien strukturiert und nachvollziehbar aufbereiten lassen.
