Mittelherkunftsnachweis Wise: Wenn Wise wissen möchte, woher das Geld stammt
Ein Unternehmer verkauft Softwarelizenzen an mehrere internationale Geschäftspartner. Innerhalb weniger Wochen gehen Zahlungen in Euro, US-Dollar und britischen Pfund ein. Ein Teil der Beträge wird anschließend über Wise gebündelt und in Euro umgerechnet. Insgesamt stehen schließlich rund 214.000 Euro zur Verfügung.
Dann kommt die entscheidende Frage: Woher stammen diese Mittel?
Auf den ersten Blick scheint die Antwort einfach. Schließlich sind sämtliche Zahlungseingänge sichtbar. Für einen Mittelherkunftsnachweis bei Wise kann jedoch mehr erforderlich sein als die Feststellung, welches Konto das Geld überwiesen hat. Entscheidend kann vielmehr sein, welcher wirtschaftliche Vorgang hinter den einzelnen Zahlungen steht.
Gerade bei Wise können internationale Zahlungswege, verschiedene Währungen, geschäftliche Einnahmen, Eigenüberweisungen und private Vermögensbewegungen zusammentreffen. Genau deshalb sollte ein Herkunftsnachweis nicht nur den letzten Transfer zeigen, sondern den wirtschaftlichen Zusammenhang verständlich machen.
Ich bin Rechtsanwalt Martin Wehrmann von WEHRMANN Digital- und Wirtschaftsrecht und beschäftige mich als Spezialist und Experte mit Mittelherkunftsnachweisen, Geldherkunft und Vermögensherkunft gegenüber Banken und Finanzdienstleistern. Auf mittelherkunftsnachweis.de befasse ich mich seit 2021 vertieft mit diesen Fragestellungen.
Wenn Wise einen Mittelherkunftsnachweis verlangt, können Sie Ihren Sachverhalt dort online oder per E-Mail schildern und eine kostenfreie Ersteinschätzung durch Rechtsanwalt Martin Wehrmann erhalten.
Mittelherkunftsnachweis Wise: Die erste Frage lautet „Warum wurde gezahlt?“
Viele Betroffene schauen zunächst nur auf den Überweisungsabsender.
Das ist verständlich, aber häufig zu kurz gedacht.
Ein Zahlungseingang über 60.000 Euro von einem Unternehmen kann beispielsweise auf einer Rechnung, einem Beteiligungsverkauf, einer Lizenzzahlung oder einer Darlehensrückzahlung beruhen.
Deshalb sollte zuerst geklärt werden:
Welcher konkrete wirtschaftliche Vorgang hat diesen Betrag ausgelöst?
Erst danach sollte geprüft werden, welche Dokumente diesen Vorgang belegen können.
Unser Fall: 214.000 Euro aus mehreren internationalen Zahlungen
Der Unternehmer aus der Einleitung hat nicht einfach „214.000 Euro Geschäftseinnahmen“ erhalten.
Tatsächlich stammen die Gelder aus mehreren Lizenzverträgen. Unterschiedliche Geschäftspartner zahlen in verschiedenen Währungen. Danach werden einzelne Beträge umgerechnet und zusammengeführt.
Die eigentliche Herkunftskette lautet deshalb beispielsweise:
Lizenzvertrag → Zahlungsanspruch → Zahlung in Fremdwährung → Umrechnung → Guthaben bei Wise.
Das ist wesentlich genauer als die bloße Aussage: „Das Geld kommt aus dem Ausland.“
Auslandszahlung ist keine eigene Mittelherkunft
Dieser Unterschied ist besonders wichtig.
„Aus den USA“ beschreibt nur die geografische beziehungsweise technische Herkunft.
Die wirtschaftliche Mittelherkunft kann dagegen Lizenzvergütung, Kaufpreis, Arbeitsentgelt, Dividendenausschüttung oder etwas völlig anderes sein.
Bei einem Mittelherkunftsnachweis für Wise sollte deshalb nicht das Herkunftsland mit der Geldherkunft verwechselt werden.
Mehrere Währungen können scheinbar widersprüchliche Beträge erzeugen
Internationale Zahlungsdienste führen häufig dazu, dass dieselbe Vermögensgeschichte in unterschiedlichen Währungen dokumentiert wird.
Ein Vertrag nennt beispielsweise 100.000 US-Dollar. Später erscheinen auf einem Euro-Auszug vielleicht nur rund 85.000 oder 90.000 Euro.
Das kann völlig normal sein.
Wechselkurs, Zeitpunkt der Umrechnung und gegebenenfalls Gebühren können dazu führen, dass Vertragssumme und späterer Eurobetrag voneinander abweichen.
Diese Differenzen sollten im Herkunftsnachweis erklärt und nicht künstlich beseitigt werden.
Wise und Zahlungen aus Dienstleistungen
Besonders häufig können internationale Zahlungskonten bei Dienstleistungen genutzt werden.
Ein Berater arbeitet beispielsweise für mehrere Kunden aus unterschiedlichen Staaten. Rechnungen über 15.000, 22.000 und 37.000 Euro werden innerhalb kurzer Zeit bezahlt.
Auf dem Konto entsteht dadurch ein ungewöhnlich hoher Betrag.
Ein sinnvoller Herkunftsnachweis kann dann Vertragsverhältnis, Rechnung und Zahlung miteinander verbinden.
Mittelherkunft aus Lizenzzahlungen
Lizenzzahlungen sind ein gutes Beispiel für eine Geldquelle, die häufig nicht in einfache Kategorien passt.
Ein Softwareentwickler, Fotograf, Autor oder Rechteinhaber erhält beispielsweise eine größere Vergütung für Nutzungsrechte.
Dann sollte der Vorgang nicht pauschal als „selbstständige Tätigkeit“ bezeichnet werden.
Präziser ist:
Zahlung aufgrund eines Lizenz- beziehungsweise Nutzungsrechtsvertrags.
Je konkreter die wirtschaftliche Ursache bezeichnet wird, desto nachvollziehbarer wird die Mittelherkunft.
Einmalige Vorauszahlungen können ungewöhnlich hoch aussehen
Manche Unternehmen zahlen Leistungen nicht monatlich, sondern im Voraus.
Ein Kunde erhält beispielsweise 120.000 Euro für einen mehrjährigen Vertrag.
Der Kontoeingang ist erheblich höher als die bisherigen monatlichen Umsätze. Das bedeutet aber nicht automatisch, dass der Vorgang unplausibel ist.
Entscheidend ist, ob sich die hohe Zahlung aus dem zugrunde liegenden Vertrag nachvollziehen lässt.
Wise und Freelancer mit stark schwankenden Einnahmen
Freiberufler haben häufig kein gleichmäßiges Kontomuster.
Ein Monat bringt vielleicht nur 5.000 Euro Einnahmen. Im nächsten werden drei große Projekte gleichzeitig bezahlt.
Dadurch können auf einmal 50.000 oder 80.000 Euro eingehen.
Für einen Herkunftsnachweis sollten solche Zahlungen nicht unter dem Sammelbegriff „Freelance“ verbleiben. Sinnvoll ist die Zuordnung zu den tatsächlichen Leistungen und Rechnungen.
Zahlungen aus Plattformgeschäft
Auch Einnahmen über Onlineplattformen können größere Summen erzeugen.
Ein Unternehmer verkauft beispielsweise digitale Produkte oder Dienstleistungen über verschiedene Plattformen. Die Plattform sammelt einzelne Kundenzahlungen und zahlt später einen Gesamtbetrag aus.
Dann sieht Wise möglicherweise nur eine größere Sammelzahlung.
Die wirtschaftliche Mittelherkunft besteht jedoch aus den zugrunde liegenden Verkäufen beziehungsweise Leistungen.
Sammelauszahlung ist nicht dieselbe Geldquelle wie die Plattform
Das ist ein wichtiger Punkt.
Der unmittelbare Absender kann eine Plattform sein.
Die eigentliche Herkunft kann aber aus hunderten einzelnen Verkaufsvorgängen bestehen.
Eine saubere Darstellung sollte deshalb zwischen Auszahlungsdienstleister und wirtschaftlicher Entstehung des Umsatzes unterscheiden.
Mittelherkunft aus einem Unternehmensverkauf
Auch größere Transaktionen können über internationale Zahlungswege abgewickelt werden.
Ein Unternehmer verkauft beispielsweise seine Beteiligung für 350.000 Euro. Ein Teil des Kaufpreises wird in US-Dollar gezahlt und später in Euro umgerechnet.
Dann ist nicht Wise die Geldquelle.
Die wirtschaftliche Herkunft lautet:
Verkauf der Unternehmensbeteiligung.
Wise ist lediglich Teil des Zahlungs- und Umrechnungswegs.
Kaufpreisraten gesondert erklären
Unternehmensverkäufe werden häufig nicht in einer einzigen Zahlung abgewickelt.
Es können mehrere Kaufpreisraten, Nachzahlungen oder erfolgsabhängige Bestandteile bestehen.
Dann sollten mehrere Eingänge nicht automatisch als verschiedene Geldquellen behandelt werden.
Sie können wirtschaftlich alle aus demselben Vertrag stammen.
Wise und Eigenüberweisungen
Auch das eigene Konto bei einer anderen Bank kann Geld zu Wise überweisen.
Damit lässt sich zunächst der Zahlungsweg nachvollziehen.
Bei einer tieferen Mittelherkunftsprüfung kann aber die nächste Frage lauten:
Woher stammt das Guthaben auf dem Ausgangskonto?
Eine Eigenüberweisung beendet deshalb nicht zwangsläufig die Herkunftskette.
Eigenes Auslandskonto als Zwischenstation
Ein Kunde hat beispielsweise viele Jahre in der Schweiz gearbeitet.
Das dort aufgebaute Vermögen liegt zunächst auf einem Schweizer Konto und wird später über Wise in Euro umgerechnet.
Die wirtschaftliche Herkunft kann dann lauten:
langjähriges Arbeitseinkommen → Ansparung → Schweizer Konto → Wise → Euroguthaben.
Der internationale Transfer ist nur der letzte Abschnitt.
Mittelherkunft aus ausländischem Gehalt
Auch Gehalt aus dem Ausland kann über Jahre beträchtliches Vermögen aufbauen.
Besonders bei hochqualifizierten Arbeitnehmern, Führungskräften oder international tätigen Experten können erhebliche Rücklagen entstehen.
Wer später einen größeren Gesamtbetrag überträgt, sollte deshalb nicht nur den aktuellen Überweisungsbeleg betrachten.
Die tatsächliche Vermögensentstehung kann sich über viele Jahre erstrecken.
Bonuszahlungen aus dem Ausland
Auch Boni können zu ungewöhnlich hohen Einmalzahlungen führen.
Ein Manager erhält beispielsweise 90.000 Euro Bonus zusätzlich zum normalen Gehalt.
Dann sollte der Herkunftsnachweis die Zahlung korrekt als Bonus beziehungsweise variable Vergütung einordnen.
Die allgemeine Erklärung „Arbeitslohn“ kann zwar richtig sein, aber unnötig unpräzise bleiben.
Mittelherkunft aus Aktienvergütung
Bei internationalen Unternehmen werden Vergütungen häufig teilweise in Aktien gewährt.
Mitarbeiter erhalten beispielsweise über mehrere Jahre Aktienpakete. Später werden diese verkauft.
Der heutige Verkaufserlös kann erheblich höher sein als der ursprüngliche wirtschaftliche Wert bei Zuteilung.
Die Vermögensgeschichte kann deshalb aus Arbeitsverhältnis → Aktienzuteilung → Wertentwicklung → Verkauf → Auszahlung bestehen.
Wise und Kryptowährungen
Auch Krypto-Erlöse können später über internationale Zahlungswege laufen.
Ein Anleger verkauft beispielsweise Kryptowährungen und erhält 130.000 Euro beziehungsweise den entsprechenden Gegenwert in einer Fremdwährung.
Je nach Prüfung kann die bloße Börsenauszahlung nicht ausreichen.
Dann können ursprüngliche Einzahlungen, Kryptokäufe, Walletbewegungen und der spätere Verkauf eine Rolle spielen.
Krypto-Transaktionslisten alleine erklären wenig
Ein häufiger Fehler besteht darin, einfach eine riesige Transaktionsdatei einzureichen.
Das macht die Mittelherkunft nicht automatisch verständlich.
Ein Spezialist für Krypto-Mittelherkunft kann vielmehr die entscheidenden wirtschaftlichen Stationen herausarbeiten:
Fiat-Einzahlung → Erwerb → relevante Walletbewegungen → Verkauf → Auszahlung.
Mittelherkunft aus einem Immobilienverkauf im Ausland
Ein Kunde verkauft beispielsweise eine Immobilie in Portugal oder Spanien.
Der Kaufpreis wird zunächst auf ein dortiges Konto überwiesen. Später wird ein Teil über Wise umgerechnet und nach Deutschland transferiert.
Die wirtschaftliche Quelle bleibt der Immobilienverkauf.
Eine mögliche Belegkette lautet:
Eigentum → Kaufvertrag → Kaufpreiszahlung → Auslandskonto → Wise → heutiges Konto.
Geld aus einer ausländischen Erbschaft
Auch Nachlässe können international abgewickelt werden.
Ein Erbe erhält beispielsweise Vermögen aus Großbritannien oder den USA.
Dann können Erbnachweise und der spätere Zahlungsweg zusammengehören.
Bei einer weitergehenden Vermögensprüfung kann zusätzlich gefragt werden, wie das Vermögen ursprünglich beim Erblasser entstanden war.
Schenkungen über Wise
Auch familiäre Zahlungen können grenzüberschreitend erfolgen.
Ein Elternteil lebt im Ausland und überträgt beispielsweise 100.000 Euro an ein Kind.
Die Erklärung sollte nicht bei „Überweisung meiner Mutter“ stehen bleiben.
Wirtschaftlich handelt es sich möglicherweise um eine Schenkung, die entsprechend bezeichnet und dokumentiert werden sollte.
Wise und Geld aus einem Privatverkauf
Ein internationaler Privatverkauf kann ebenfalls größere Zahlungen erzeugen.
Ein Kunde verkauft beispielsweise ein Sammlerstück an einen Käufer in Großbritannien.
Der Kaufpreis wird in britischen Pfund gezahlt und anschließend in Euro umgerechnet.
Auch hier gilt: Der Käufer beziehungsweise das Land erklärt nur den Zahlungsweg. Die eigentliche Mittelherkunft ist der Verkauf des Vermögensgegenstands.
Mittelherkunft aus Edelmetallverkauf
Auch Gold oder andere Edelmetalle können international verkauft werden.
Eine Händlerabrechnung kann dann die unmittelbare Geldquelle erklären.
Bei einer tieferen Prüfung kann zusätzlich relevant werden, wie der Kunde ursprünglich Eigentümer der Edelmetalle wurde.
Goldverkauf und ursprüngliche Goldherkunft sind deshalb zwei verschiedene Nachweisstufen.
Source of Funds bei Wise
Gerade bei internationalen Sachverhalten ist der Begriff Source of Funds besonders hilfreich.
Gemeint ist die Herkunft eines konkreten Geldbetrags.
Beispiel:
120.000 Euro werden über Wise transferiert.
Die Source of Funds kann ein Immobilienverkauf sein.
Damit ist zunächst die konkrete wirtschaftliche Geldquelle gemeint.
Source of Wealth geht weiter
Davon zu unterscheiden ist die Source of Wealth, also die umfassendere Vermögensherkunft.
Ein Kunde kann insgesamt eine Million Euro besitzen.
Die aktuell übertragenen 120.000 Euro stammen möglicherweise aus einem Wertpapierverkauf. Sein Gesamtvermögen ist dagegen über Jahrzehnte aus Einkommen, Unternehmen und Anlagen entstanden.
Deshalb sollte bei einer Anfrage genau geprüft werden, welche Ebene tatsächlich gemeint ist.
Was tun, wenn Wise weitere Unterlagen verlangt?
Eine weitere Anfrage bedeutet nicht zwingend, dass alles bislang Eingereichte unbrauchbar ist.
Vielleicht wurde der aktuelle Zahlungseingang erklärt, aber nicht der zugrunde liegende Vertrag.
Vielleicht stimmt ein Betrag wegen eines Wechselkurses nicht exakt mit dem Ausgangsdokument überein.
Oder Wise möchte inzwischen eine weitergehende Vermögensherkunft verstehen.
Eine Kanzlei für Herkunftsnachweise kann prüfen, welche konkrete Lücke noch besteht.
Fremdwährungen übersichtlich dokumentieren
Bei mehreren Währungen hilft eine einfache Übersicht.
Beispielsweise:
Vertrag: 150.000 US-Dollar
Zahlung: 150.000 US-Dollar
Umrechnung: in Euro
Endbetrag: 137.200 Euro
Damit ist sofort erkennbar, warum unterschiedliche Dokumente unterschiedliche Zahlen enthalten.
Nicht jede Umrechnung braucht eine lange Erklärung
Währungen ändern sich. Gebühren können anfallen.
Das ist normal.
Entscheidend ist, dass der Zusammenhang zwischen Ausgangsbetrag und Endbetrag nachvollziehbar bleibt.
Eine präzise kurze Erklärung ist häufig besser als eine umfangreiche mathematische Darstellung jeder kleinsten Kursschwankung.
Digitale Unterlagen klar benennen
Gerade bei vollständig digitalen Zahlungswegen sollten Dateien logisch geordnet werden.
Zum Beispiel:
01_Lizenzvertrag
02_Rechnung
03_Zahlung_USD
04_Waehrungsumrechnung
05_Auszahlung_EUR
So kann die Herkunftskette nachvollzogen werden, ohne dass der Empfänger zehn unbenannte PDFs durchsuchen muss.
Was tun bei sehr vielen Transaktionen?
Geschäftliche Wise-Konten können möglicherweise zahlreiche Zahlungseingänge enthalten.
Dann ist es häufig nicht sinnvoll, jede einzelne Position ausführlich in Fließtext zu erläutern.
Stattdessen kann eine systematische Gruppierung nach Kunden, Vertragstyp oder Zeitraum helfen.
Wichtig ist, dass die Zusammenfassung mit den tatsächlichen Belegen übereinstimmt.
Fehlende Unterlagen nicht nachträglich erfinden
Auch bei digitalen internationalen Sachverhalten können alte Dokumente fehlen.
Ein Vertrag wurde nicht archiviert. Eine frühere Bank liefert bestimmte Auszüge nicht mehr.
Dann sollte offen mit dieser Lücke gearbeitet werden.
Es dürfen keine Verträge rückdatiert, Zahlungsbelege manipuliert oder falsche Erklärungen konstruiert werden.
Sechs typische Fehler beim Mittelherkunftsnachweis für Wise
1. Nur den Namen des Überweisungsabsenders nennen.
2. Auslandszahlungen pauschal als „Geld aus dem Ausland“ erklären.
3. Wechselkursdifferenzen nicht erläutern.
4. Eigenüberweisungen mit ursprünglicher Vermögensherkunft verwechseln.
5. Mehrere unterschiedliche Geldquellen in einem einzigen Begriff zusammenfassen.
6. Nach einer zweiten Nachfrage wahllos immer mehr Dokumente hochladen.
Eine praktische Struktur für Wise-Herkunftsnachweise
Beginnen Sie mit dem wirtschaftlichen Ereignis.
Danach folgt der Zahlungsanspruch.
Anschließend dokumentieren Sie den tatsächlichen Zahlungseingang.
Falls erforderlich, werden danach Währungswechsel und Zwischenkonten ergänzt.
Erst am Ende steht die heutige Verfügung über das Geld.
Diese Reihenfolge ist häufig verständlicher als eine rein chronologische Liste sämtlicher Kontobewegungen.
Wie wird unser Fall mit den 214.000 Euro gelöst?
Der Unternehmer aus der Einleitung bezeichnet das Geld nicht einfach als „internationale Einnahmen“.
Stattdessen werden die einzelnen Lizenzverträge den jeweiligen Zahlungseingängen zugeordnet. Fremdwährungszahlungen werden von den späteren Umrechnungen getrennt. Sammelbeträge werden soweit erforderlich auf ihre wirtschaftlichen Ursprünge zurückgeführt.
Dadurch entsteht eine klare Kette:
Lizenzrechte → Zahlungsansprüche → internationale Zahlungen → Währungsumrechnung → 214.000 Euro Vermögen.
Damit wird deutlich, dass nicht Wise selbst die wirtschaftliche Geldquelle ist. Wise bildet lediglich einen Teil der Zahlungsabwicklung.
Mittelherkunftsnachweis Wise – Rechtsanwalt Martin Wehrmann unterstützt
Wenn Wise einen Mittelherkunftsnachweis verlangt, können insbesondere internationale Zahlungen, verschiedene Währungen, Geschäftseinnahmen, Eigenüberweisungen und digitale Vermögenswerte die Dokumentation komplizierter machen.
Ich bin Rechtsanwalt Martin Wehrmann von WEHRMANN Digital- und Wirtschaftsrecht und beschäftige mich als Experte und Spezialist mit Mittelherkunftsnachweisen, Source of Funds, Geldherkunft und Vermögensherkunft gegenüber Banken und Finanzdienstleistern.
Dazu gehören insbesondere internationale Geschäftszahlungen, Freelancer- und Unternehmereinkünfte, Lizenzvergütungen, Auslandsgehälter, Aktienvergütungen, Beteiligungs- und Immobilienverkäufe, Kryptowährungen, Edelmetalle, Erbschaften, Schenkungen sowie komplexe grenzüberschreitende Vermögensbewegungen.
Auf mittelherkunftsnachweis.de befasse ich mich seit 2021 vertieft mit Mittelherkunft, Vermögensherkunft und Herkunftsnachweisen.
Wenn Wise wissen möchte, woher Ihr Geld stammt, weitere Dokumente angefordert wurden oder Ihre bisherige Darstellung nicht ausgereicht hat und Sie einen Anwalt für Mittelherkunftsnachweis, einen Spezialisten für internationale Vermögensherkunft oder eine Kanzlei für Herkunftsnachweise suchen, können Sie Ihren Sachverhalt dort online oder per E-Mail schildern.
Sie erhalten eine kostenfreie Ersteinschätzung durch Rechtsanwalt Martin Wehrmann. Dabei kann insbesondere geprüft werden, welche konkrete Source of Funds betroffen ist, wie internationale Zahlungs- und Währungsstationen sinnvoll dargestellt werden und welche Unterlagen Ihre Mittelherkunft gegenüber Wise möglichst nachvollziehbar, konsistent und strukturiert belegen können.
